Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник обеспечения экономики дополнительными денежными ресурсами.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может проявиться при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и характере обеспечения, предоставленного в залог.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования новых методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
При анализе кредитоспособности банк должен ответить на следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Целью дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов банка и выработка рекомендаций по совершенствованию этого анализа. Для достижения поставленных целей сформулированы следующие задачи:
— определить сущность кредитоспособности;
— определить методические подходы к анализу и процедуре проведения оценки кредитоспособности;
— определить информационную базу анализа;
— определить основные аспекты и критерии оценки кредитоспособности;
— изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, применяемые на практике;
Объектом исследования является анализ методов и практических вопросов проведения оценки кредитоспособности клиента. Предмет исследования — оценка кредитоспособности заемщика.
Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов — кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки — ссужаемую стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска невозврата ссуженной стоимости заемщиком — по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения срока договора. Наличие такого риска, его зависимость от многочисленных факторов, прежде всего, от условий и результатов деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора показателей финансово-хозяйственной деятельности, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.
· с точки зрения заемщика — способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
· с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита[1] .
а) способность к совершению кредитной сделки;
б) возможность своевременного возврата полученной ссуды.
В качестве элементов кредитоспособности главным образом рассматривались: правоспособность (дееспособность) заемщика; организационная прочность хозоргана и качество управления им; постановка бухгалтерского учета и отчетности; финансовая устойчивость (платежеспособность); наличие обеспечения по ссудам; способность заемщика получать доход, достаточный для погашения ссуды и процентов. Причем три первых элемента отнесли ко внебалансовым факторам, которые оказывают существенное влияние на оценку кредитоспособности в целом.
Свертывание НЭПа, кредитная реформа (1930–1932 гг.) коренным образом изменили экономические отношения в стране. Тем не менее, работа предприятия в условиях хозрасчета требовала от учреждений Госбанка СССР сохранение подхода к заемщикам с точки зрения их кредитоспособности. Практически во всех документах по организации кредитных отношений присутствовали такие элементы оценки банком кредитоспособности заемщика, как ее правоспособность, платежеспособность, доходность, наличие достаточного обеспечения по ссудам и т.д. В инструкциях Центрального банка РФ указывалось, что право на получение ссуд имеют только те организации, которые состоят на хозрасчете, имеют самостоятельный баланс и собственные оборотные средства. В практике кредитования применялись понятия неликвидности баланса, неплатежеспособности заемщика и т.д.
Перестройка кредитной системы страны, образование коммерческих банков и переход к двухуровневой структуре банковской системы, ориентация на рыночный характер экономики потребовали более глубоких подходов к проблеме оценке банками кредитоспособности заемщиков.
Авторы другой методики считают, что кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процентов по ним в будущем[1].
| База сравнения | Платежеспособность | Кредитоспособность |
| 1. Величина обязательств | Все обязательства предприятия: задолженность перед поставщиками и подрядчиками, рабочими и служащими по зарплате, пред бюджетом и внебюджетными фондами, перед участниками и акционерами по выплате дивидендов, перед банками и прочими кредиторами и т.д. | Обязательства по полученным кредитам и выданным гарантиям и поручительствам. |
| 2. Предмет изучения | Финансово-хозяйственная деятельность предприятия | Финансово-хозяйственная деятельность заемщика и гаранта (поручителя), коллектив, деловая репутация, правовой статус, обеспечение кредита, вид деятельности, круг партнеров и др. |
| 3. Показатели, характеризующие понятие | Коэффициенты ликвидности, величина собственного оборотного капитала, обеспеченность собственными оборотными средствами, доля труднореализуемых в общей сумме текущих активов, соотношение труднореализуемых и легкореализуемых активов. | Показатели платежеспособности, оборачиваемости, рентабельности, структуры капитала, деловой активности (показатели финансового состояния и результатов деятельности); величина и качество залога, гарантии; правоспособность и дееспособность; репутация клиента и гаранта и др. |
| 4. Источники получения информации | Бухгалтерская финансовая отчетность предприятия. | Непосредственное собеседование с заявителем, собственная карточка банка, бухгалтерская финансовая отчетность предприятия, уставные и учредительные документы, пресса, деловые партнеры, обслуживающий банк, налоговая инспекция, специализированные фирмы, занимающиеся сбором информации о кредитоспособности. |
| 5. Пользователи информации | Деловые партнеры, акционеры, участники и учредители, налоговые органы | Банки и кредитные учреждения — потенциальные кредиторы. |
Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. При всей важности таких показателей они имеют в некотором смысле ограниченное значение. Во-первых, это обусловлено тем, что многие показатели (финансовое положение, наличие капитала) обращены в прошлое, т.к. они рассчитываются по данным за истекший период, а прогноз кредитоспособности на перспективу дает оценку возможности погашения ссуд в предстоящем периоде. Во-вторых, обычно такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, хотя данные об оборотах полнее характеризуют возможности погашения ссуд.
Принимая решение об оформлении кредита, каждый будущий заемщик задается вопросами, какие требования может к нему предъявить кредитор, и как происходит оценка кредитоспособности заемщика. Исходя из ответов на эти вопросы, осуществляется подготовка к кредитованию, готовится соответствующий пакет документов и предпринимаются меры по улучшению своего рейтинга. В этой статье мы продемонстрируем, какими способами банки изучают благонадежность потенциального клиента, кратко расскажем о новых тенденциях в сфере оценки кредитоспособности, а также о том, что учитывается при принятии решения о выдаче кредита.
С другой стороны, чтобы оценить, насколько кредитоспособен заемщик, составляется прогноз по поводу того, способен ли он платить по долгам в будущем.
От кредитоспособности зависит, насколько рискует кредитное учреждение, предоставляя клиенту средства, не получить их обратно.
При принятии решения о том, готов ли банк рискнуть, кредитуя того или иного заемщика, учитывается множество факторов. Рассмотрим основные из них.
- Личные характеристики потенциального клиента. Оценивается, соответствует ли он критериям, установленным контролирующими органами и банком, по своей репутации и уровню ответственности, достаточно ли четко представляет, с какой целью заимствует средства. Для получения такой информации, как правило, проводятся личные собеседования. Кроме того, в последнее время интенсивно внедряется соответствующее программное обеспечение.
- Способность получить кредит. В рамках этого критерия изучается наличие у заявителя дееспособности, а также права на обращение за кредитом, подписание документов и участие в переговорах.
- Возможность заработать достаточно средств для того, чтобы вернуть банку долг и уплатить проценты по нему. Для физического лица оценивается его зарплата, другие постоянные доходы, а также расходы, а для юридического лица – прибыльность. Изучаются денежные потоки заявителей.
- Наличие обеспечения по кредитному договору. В этой роли может выступать страховка, разного рода гарантии, поручительство или залог. Если стоимость обеспечения соответствует сумме кредита или превышает ее, банк ничем не рискует, поскольку гарантированно получит свои средства обратно. Даже если заемщик окажется неплатежеспособным, можно будет реализовать заложенное имущество, получить страховые выплаты и т.д.
- Контроль за осуществлением заемщиком своей деятельности.
- Общие условия, в которых оформляется кредит. Учитывается, какая экономическая обстановка сложилась в стране, что с политической ситуацией и каковы прогнозируемые изменения.
- Достаточность капитала и доля, которая вкладывается в кредитную операцию.
Кроме вышеперечисленных основных критериев, отдельные кредитные учреждения руководствуются также дополнительными.
- Сбор сведений о заемщике.При этом используются самые разнообразные источники. Некоторые банки изучают даже интернет-активность потенциальных заемщиков.
- Изучение источников получения средств и денежных потоков.
- Оценка благосостояния потенциального заемщика, уровня его жизни.
- Наблюдение за деятельностью клиента, направление запросов по этому поводу.
- Психологическое тестирование.Этот метод набирает все большую популярность. Некоторые банки даже используют его как основной и считают более важным, чем кредитная история.
- Анализ кредитной истории.Если заявитель ранее был замечен в невыполнении или несвоевременном выполнении своих обязательств по кредитам, очередной кредитор, скорее всего, откажется от сотрудничества с ним. Соответствующие сведения банки запрашивают в Бюро кредитных историй.
- Скоринг.Суть этой процедуры состоит в использовании специального программного обеспечения для оценки уровня кредитоспособности в баллах. Существует множество таких программ, в том числе, учитывающих российские условия кредитования. Они делают предварительный вывод о том, можно ли выдавать займ определенному лицу с минимальным риском.
Этот перечень не являются исчерпывающим. Банки находят все новые и новые способы обезопасить себя от выдачи средств некредитоспособным лицам. Однако основным методом все же остается изучение уровня доходов потенциального заемщика на основании поданных им документов и с учетом информации, полученной от работодателя дополнительно.
Для юридических лиц инвестиционные решения будут приниматься, как и раньше, после личного общения.
Запланировано внедрение такого способа оценки кредитоспособности заемщиков, как анализ истории их покупок.
Так называемый транзакционный скоринг является новым способом определения возможности лица вернуть заемные средства. В рамках этой процедуры банк оценивает, на какие суммы совершаются покупки и в каких торговых точках. Чем выше классом эти заведения и больше тратится средств, тем привлекательнее клиент для финансового учреждения.
Для банков не только появляются новые возможности для изучения материального положения и деятельности потенциальных клиентов, но и вводятся некоторые ограничения на вмешательство в жизнь граждан.
Таким образом, официально признано, что банки также не имеют права брать за основу при принятии решения о кредитовании информацию со страниц претендентов на займ в социальных сетях.
Банк России вышел с предложением расширить объем сведений, которые учитываются при оценке заемщиков.
Планируется включить в кредитные истории:
- данные службы судебных приставов об исполнительных производствах;
- налоговой службы об обязательных платежах;
- Пенсионного фонда о страховых взносах;
- информации Госавтоинспекции;
- информации Росреестра и других органов государственной власти.
Кроме того, предполагается снятие запрета на использование сведений об активности заемщиков в сети. На базе всей этой обширной информации по планам Банка России будет введена система обязательной оценки долговой нагрузки. У всех заемщиков появятся своеобразные финансовые паспорта.
Предлагается также объединить всю информацию, которая используется для оценки кредитоспособности, в одной базе данных. В ней будут собраны досье на каждого потенциального заемщика.
Читайте также:
- I. Оценка уровня 1 страница
- I. Оценка уровня 2 страница
- I. Оценка уровня 3 страница
- II. Оценка уровня конкурентного потенциала исследуемого предприятия
- II. Экономическая оценка земли: сущность, связь земельной ренты с ценой земли
- IV. Оценка достижений планируемых результатов, средства контроля
- VIII. Оценка и сопоставления конкурсных ценовых предложений и определения победителя открытого конкурса
- Активы коммерческого банка. Структура активов и тенденции их изменения. Оценка качества активов.
- Анализ и оценка доказательств
- Анализ и оценка результатов хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия.
- Анализ и оценка эффективности использования основных средств.
- Аудит и оценка непрерывности деятельности субъектов хозяйствования
Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.
В современных условиях отсутствуют унифицированные подходы к оценке финансового положения заемщика, поэтому банки вынуждены создавать собственные методики оценки кредитоспособности клиентов самостоятельно либо с помощью аудиторов.
Кредитоспособность – это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку. Кредитоспособность связана с платежеспособностью.
Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующим критериев:
1) качество управления компанией (уровень менеджмента);
2) характер кредитуемой сделки;
3) опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);
4) состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;
5) финансовое положение клиента;
6) возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.
Основными источниками финансовой информации для анализа являются: бухгалтерский баланс предприятия (форма № 1 по ОКУД); отчет о финансовых результатах (форма № 2); отчет о движении средств (форма № 4); приложение к балансу (форма № 5). Обязательным является изучение финансового состояния заемщика в динамике. Для этого необходимо получение бухгалтерской отчетности заемщика не менее чем за 3 последних квартала (за исключением предприятий с иностранными инвестициями).
Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.
К настоящему времени коммерческими банками различных стран было опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи соединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погашать свой долг.
Коробова Г.Г. выделяет три возможных оценки кредитоспособности:
— на основе финансовых коэффициентов;
— на основе денежного потока;
— на основе показателей делового риска.
Способ оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов базируется на различных вариантах сочетания применяемых коэффициентах: ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости, рентабельности. Способ наиболее распространен в практике российских коммерческих банков.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков заключается в сопоставлении притока и оттока денежных средств у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита. Денежный поток – это объем денежных средств, которые получает или выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода. Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями: текущая, инвестиционная и финансовая.
Методика оценки кредитоспособности ссудозаемщиков на основе анализа делового риска еще находится в стадии разработки и не адаптирована к банковской практике так, как по финансовым коэффициентам. Деловой риск – риск, связанный с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов. Кругооборот включает три стадии: снабжение, производство, реализацию. Стадию снабжения можно оценить по таким показателям: характер поставок, количество поставщиков, ритмичность поставок. Стадию производства – обеспеченность рабочими, производительность рабочих, возрастной состав оборудования, производительность оборудования. Стадию реализации – число покупателей, порядок расчетов за производимую продукцию, платежеспособность покупателей. Знание показателей производственной деятельности и методики бальной оценки позволит дополнить оценку кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов.
При оценке финансового состояния заемщика – физического лица для получения потребительского кредита учитываются такие факторы, как кредитная история заемщика (интенсивность пользования банковскими кредитами и своевременность их погашения и уплаты процентов за пользование), наличие реального залога, материальное положение, место работы, стаж работы, состав семьи, наличие депозитных вкладов в банке-кредиторе, в других банках, наличие ликвидных ценных бумаг и т.д.
Большинство зарубежных банков использует в своей практике два метода оценки кредитоспособности клиентов.
1. Системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках и прогнозах результатов экономической деятельности с использованием предоставленного кредита.
Однако этими способами определения кредитоспособности клиентов банка за рубежом аналитическая практика не исчерпывается. Существуют также статистические, рейтинговые и другие методы оценки кредитоспособности заемщиков.
Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет