Расскажем как внести деньги на расчетный счет общества легальными способами со ссылками на законы Российской Федерации.
В ООО нельзя перечислить деньги на расчетный счет без законной причины. С обналичиванием то же самое — деньги просто так не снимешь. Их можно «обналить», но это незаконно.
Чтобы зачислить деньги на р/с, нужны четкие обоснования. Например — договор займа на беспроцентной основе или договор дарения. Об этом мы сейчас подробно поговорим.
Согласно федеральному закону «Об обществах с ограниченной ответственность», статье 19 «Увеличение уставного капитала общества», учредители вправе увеличить уставной капитал дополнительными вкладами.
Для этого собирают собрание совладельцев, и дальше:
1. Решают на какую сумму изменится УК.
2. Заносят в устав компании поправки.
3. Устав отправляют в налоговую инспекцию для сверки. За это взимается государственная пошлина.
Увеличение уставного капитала влечет за собой перераспределение долей. Для внесения средств на расчетный счет, владельцам компании дается полгода с момента решения.
Учредитель общества вправе выдать займ своей компании на процентной или безвозмездной основе. С обществом составляется договором займа, в котором на необязательной основе прописываются:
- сроки займа,
- начисляемый процент,
- время выплат кредитных средств — раз в месяц, неделю или год.
Согласно пункту 1 статьи 809 ГК РФ «Проценты по договору займа», если в договоре не прописано время возврата займа, проценты по нему выплачиваются ежемесячно до дня полного погашения задолженности.
Обязательно прописывайте в договоре процентную ставку, иначе она будет определяется ключевой ставкой Банка России на период выдачи займа.
Например, владелец ООО «ТрансСтройГаз» выдал своей компании займ. В договоре он забыл прописать сроки возврата и процент, под который выдается «кредит». Если в документе это не отражено, значит общество будет выплачивать процент по ключевой ставке каждый месяц.
Договор займа оформляют, когда учредитель планирует вернуть свои деньги. Обычно выбирают беспроцентный займ, потому что он проще в обслуживании. По нему не начисляются проценты и компания не платит НДФЛ.
Процентный займ сложнее в обслуживании, потому что на выплаченные проценты начисляется НДФЛ. Поступившие по договорам займа деньги не облагаются налогом, но их все равно надо вернуть учредителю.
Согласно статье 572 ГК РФ, по договору дарения учредитель может «подарить» деньги компании. Нужен только один документ — решение учредителя о предоставлении финансовой помощи.
Сумма «дарения» не входит в налогооблагаемую базу, если доля в фирме дарителя-учредителя превышает 50% — по информации из статьи 251 НК РФ.. Чтобы избежать уплаты обязательных сборов, ссылайтесь на помощь компании в материальном плане.
Совладелец компании может предоставить безвозмездную финансовую помощь на пополнение оборотных средств. Фактически, учредитель «дарит» свои деньги компании, потому что их нельзя вернуть.
Как в случае с договором дарения, здесь действует статья 251 НК РФ. Согласно которой, если учредитель владеет 50% компании и выше, «подаренные» деньги не облагаются налогом.
Отраженные в балансовом отчете убытки можно покрыть финансовой помощью на безвозмездной основе. Учредитель вносит на расчетный счет общества ровно столько, сколько компания обязана заплатить по обязательствам.
Цель перевода — «покрытие убытков». В дальнейшем деньги вернуть обратно нельзя, потому что это безвозмездная помощь. Статья 251 НК РФ котируется и в этом случае.
По информации из Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», статьи 27 «Вклады в имущество общества», участники общества могут вносить вклады в имущество организации. Решение принимают на учредительном собрании по итогам голосования. Это безвозмездная помощь, поэтому деньги вернуть нельзя.
В уставе компании должно быть прописано, что все учредители обязаны вносить деньги соразмерно их долям. Начисленная сумма отражается как увеличение добавочного капитала, поэтому налогом не облагается.
Это безвозмездная помощь, поэтому деньги вернуть нельзя. В конце собрания оформляется протокол, который заверяется у нотариуса и подписывается всеми совладельцами общества.
Владелец компании может составить договор со своей фирмой на оказания услуг, поставки товара и так далее. Он, как физическое лицо или индивидуальный предприниматель, переводит деньги на расчетный счет фирмы через платежное поручение.
Можно наличными, если сумма не превышает 100 тыс. ₽ — согласно указанию банка «Об осуществлении наличных расчетов». Чтобы у налоговой не возникало вопросов, сохраняйте договор оказания услуг — это обоснование для перевода денежных средств.
Зависит от цели внесения денег в общество:
- Если планируете вернуть вложенные деньги — оформляйте договор займа на процентной или беспроцентной основе. Лучше не начислять проценты, потому что они облагаются НДФЛ и сложны в учете.
- Если деньги нужны, чтобы закрыть долги компании — выбирайте финансовую помощь на безвозмездной основе, в статье под заголовком «убытки».
- Если возвращать деньги не планируете — используйте договор дарения или повышайте уставной капитал. Но второй способ сложен в исполнении, поэтому большинство предпринимателей выбирают первый.
Юридические лица открывают счет в банке, чтобы получать на него выручку и оплачивать услуги поставщиков. Внести личные деньги на счет просто так нельзя: налоговая посчитает их как прибыль и заставит отчитаться.
У юридического лица закончились деньги и учредитель хочет пополнить расчетный счет личными средствами. Чтобы налоговая не подумала, что это прибыль, предприниматель дает компании займ или делает подарок.
Внести деньги на расчетный счет ООО по договору займа — самый простой способ помочь компании. Чтобы у налоговой не возникли вопросы, нужно составить договор займа. В нем указать сумму, срок возврата и процентную ставку.
Что нужно знать для составления договора займа компании:
- у суммы займа нет ограничений — в долг можно дать и 5000 и 500 0000 рублей;
- по закону договор можно составить на любое время, но если учредитель одалживает компании на двадцать лет, это может вызвать подозрение у налоговиков. Чтобы у налоговой не возникло вопросов, надежнее составлять договор займа на год;
- процентная ставка соответствует ключевой ставке Центробанка или выше;
- компания обязательно должна вернуть долг вместе с процентами. Это нужно зафиксировать квитанцией.
Учредитель может сделать компании подарок и передать деньги или материальную помощь по договору дарения. В нем обязательно указывают, что помощь безвозмездная.
Если в ООО доля учредителя, который делает подарок, меньше 50%, деньги считаются доходом и компания платит за них налог. Если доля учредителя больше, чем 51%, то налог платить не нужно. Подарок от собственника, особенно крупная сумма, может выглядеть подозрительно для налоговой: компания получила доход и не заплатила налоги. Это может стать поводом для проверки.
При регистрации юридического лица учредители вносят определенную сумму в уставной капитал. Минимальный размер взноса для ООО — 10 000 рублей. Учредители имеют право увеличить капитал в любое время, если это предусмотрено уставом компании. Если процедура увеличения капитала не прописана в уставе, то сумма остается та же. Учредители могут прописать возможность увеличения капитала и условия, на которых это возможно сделать.
Если у компании один собственник, он вправе увеличить размер капитала на любую сумму. Учредитель готовит документ, где прописывает сумму, сроки пополнения счета и новую номинальную стоимость доли в компании.
Если собственников несколько, нужно рассчитать доли пропорционально вкладу. Учредители проводят собрание, результаты которого записывают в протокол. В документе фиксируют все нюансы: кто был, как голосовали, кто вкладывает и как изменились доли.
Собственники подписывают протокол и новый устав, оплачивают госпошлину и несут все документы в налоговую. Налоговая проверяет документы, регистрирует изменения в базе ЕГРЮЛ и заверяет новую редакцию устава. На это может уйти до 14 дней.
Перевести деньги на расчетный счет юрлица может только представитель этого юридического лица. По закону другие компании, предприниматели или обычные люди не могут пополнять расчетный счет организации. Представитель ООО может внести деньги на расчетный счет ООО через банкомат или в отделении банка.
Добрый день! Вопрос следующий — у нас в уставе прописано, что крупные сделки должны одобряться общим собранием общества. Нас 4 учредителя. Мы хотим вносить деньги на расчетный счет ООО в виде займа от нас самих же. И вот вправе ли генеральный директор подписывать договоры займа с учредителями на крупные суммы (если на счету ООО сейчас 0 рублей, а уставный капитал = 10000 рублей). Или как это правильно оформить? Кто должен подписывать договор займа?
Ответы юристов (3)
Добрый день! Данную сделку вы оформляете договором займа, в соот. со ст.807 ГК РФ:
По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
Средства на расчетный счет вы вносите в соответствии с условиями договора.Договор займа подписывают стороны, в данном случае сам займодавец(учредитель)и ООО(в лице директора)
Если в договоре у вас прописано условие об одобрении крупных сделок, то вы должны собрать общее собрание и составить по его результатам протокол об одобрении данной крупной сделки.
- 9,1 рейтинг
- 6704 отзыва эксперт
Владислав, добрый день! Вне зависимости от того, является или нет данная сделка для общества крупной, договры займа между заемщиком (ООО) и займодавцем (участником общества) подписывает лицо, уполномоченное выступать от имени ООО, т.е. директор если не создано иного коллегиального органа. При этом, в силу ч. 3 ст. 46 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
Принятие решения о согласии на совершение крупной сделки является компетенцией общего собрания участников общества.
И вот вправе ли генеральный директор подписывать договоры займа с учредителями на крупные суммы (если на счету ООО сейчас 0 рублей, а уставный капитал = 10000 рублей).
Да, вправе. Директор у вас единоличный исполнительный орган имеющий права подписывать и выступать в интересах общества без доверенности. И совершенно не имеет значения сколько или наличие денег на р/с общества. Подписывается с одной стороны физическое лицо (учредитель общества) с другой стороны директор. Оформляете предварительно протокол общего собрания, если отображение о крупности сделки если она крупная, и на всякий случай прописываете в протоколе про сделку с заинтересованностью (ст. 45 Закона об ООО), чтобы в последствии не пытался никто по этим основаниям оспорить, оформляете договор займа, вносите через банк на расчетный счет деньги с обязательным указанием наименования платежа «займ по договору, дата, номер», опять же, чтобы потом никто не оспаривал, что эти деньги не займ. Всё.