Компания включила в договор пункт о коммерческом кредите. В чем выгода такого условия и как его сформулировать, чтобы взыскать и неустойку, и проценты.
Компания вправе защититься от просрочки со стороны контрагента не только неустойкой, но и процентами по коммерческому кредиту. Предоставление коммерческого кредита — это часть процесса взаиморасчетов: например, оформление аванса, рассрочки платежей и т. д. (ст. 823 ГК РФ). Включить в договор пункт о таком кредите удобно тем, что взыскиваемую сумму суд не вправе снизить по правилам статьи 333 ГК РФ. При этом нужно правильно прописать условия, чтобы суд не расценил их как условия о неустойке и не уменьшил сумму. В статье – формулировки, которые позволят сторонам получить с контрагента одновременно и неустойку, и проценты по коммерческому кредиту. Читайте, как составить текст, чтобы взыскать всю сумму.
Поставщику выгоднее включить в договор два условия: неустойку и проценты по коммерческому кредиту. Эти пункты не противоречат друг другу. Если контрагент нарушит срок оплаты, с него можно взыскать обе суммы. Эту практику поддерживает Верховный суд (определение ВС от 21.08.2018 по делу № А40-124272/2017).
Например, поставщик предоставил контрагенту отсрочку платежа на 15 дней. Стороны договорились, что покупатель заплатит неустойку за несвоевременную оплату поставленного товара. Ее размер – 0,5% от суммы долга за каждый день просрочки. Также в договор включили условие о процентах за пользование коммерческим кредитом в размере 0,5% от суммы кредита за каждый день его использования. То есть покупатель должен был платить проценты с 16-го дня – с первого дня просрочки оплаты.
В этом деле кассация решила, что поставщик не вправе требовать одновременно две суммы. С этим не согласился Верховный суд, который разрешил взыскивать и неустойку, и проценты, даже если обе суммы фактически установлены за одно и то же нарушение (определение ВС от 19.12.2017 по делу № А12-50782/2016).
Недостаточно просто указать условие о коммерческом кредите. Нужно еще прописать, что сторона платит на условиях отсрочки или рассрочки. Без такого условия суд может отказаться взыскивать проценты. Нужно прописать, что отсрочку или рассрочку предоставили под коммерческое кредитование.
«3.1. Оплата товара производится на условиях отсрочки платежа сроком на ___ календарных дней.
3.2. Отсрочка оплаты товара регулируется положениями ГК РФ о коммерческом кредите.
3.3. Проценты за пользование коммерческим кредитом в размере __% от стоимости поставленного товара за каждый день пользования подлежат начислению со дня, следующего за днем окончания периода отсрочки, до момента оплаты суммы коммерческого кредита.
Поставщик работает по предоплате. В такой ситуации покупателю нужно защититься от просрочки поставки. Стороны чаще всего выбирают неустойку, но у нее есть недостатки. Например, суд ее снизит – это не заставит поставщика быстрее передать товар. В таком случае покупателю выгоднее использовать коммерческий кредит. При этом можно включить в договор дополнительно условие о неустойке за просрочку поставки.
Проценты по коммерческому кредиту – это не мера ответственности, а плата за пользование денежными средствами. Поэтому суд не вправе снизить проценты по нему по статье 333 ГК.
Укажите, что предоплату предоставляют на условиях коммерческого кредитования. Можно включить пункт с дифференцированным размером процентов. То есть стороны вправе в договоре указать период с невысоким процентом, по истечении которого его размер возрастет.
Проценты за пользование коммерческим кредитом можно начислить, даже если поставщик не нарушил срок передачи товара. Стороны сами определяют размер этих процентов и периодичность их уплаты. Например, можно начать начислять с первого дня предоставления аванса либо по истечении определенного периода.
«3.2. Покупатель производит оплату стоимости партии Товара, установленной спецификацией, на условиях 100%-ной предоплаты в течение _____ банковских дней с даты подписания Сторонами спецификации на поставку соответствующей партии Товара.
4.1. Проценты за пользование коммерческим кредитом в виде предоплаты Поставщик уплачивает, начиная со дня, который следует по истечении ___ дней после получения предоплаты, по день фактического исполнения обязательств.
Коммерческий кредит в договоре поставки — это возможность получения займа по выгодным условиям в рамках партнерских отношений. Для получения максимальной выгоды и снижения риска возникновения убытков следует учитывать специфику данного соглашения. В представленной нами статье будут рассмотрены все особенности коммерческого кредитования.
Коммерческий кредит — вид займа, условия о котором могут включаться в договор поставки. Предоставлять его может любая из сторон сделки: поставщик — в форме отсрочки оплаты, покупатель — в качестве предоплаты либо аванса.
Коммерческий кредитотличается от банковского следующим:
- Участниками являются стороны общего гражданско-правового договора, т. е. коммерческий кредит может быть включен в договор подряда, купли-продажи или иное соглашение, предусматривающее передачу другому участнику финансовых сумм либо товаров с общими характеристиками.
- Кредитором может являться любой субъект хозяйственной деятельности.
- Кредит может предоставляться как в виде финансовых средств, так и в натуральной форме.
- Плата за пользование данным видом кредитования изначально включается в цену товара.
Кроме того, важное отличие кроется и в размерах процентов за пользование таким видом займа: как правило, они намного меньше, чем при получении банковской ссуды.
Согласно ст. 823 ГК РФ, выделяются следующие виды коммерческого кредита в договоре поставки:
- Аванс — когда роль кредитора выполняет покупатель, оплачивающий товар, который в будущем будет ему предоставлен другим участником сделки. Сроком кредитования является период с момента передачи финансовых средств до получения продукции.
- Предоплата — в этом случае кредитором является покупатель, который перечисляет контрагенту конкретный процент от стоимости продукции до ее фактического получения. После получения товара переводится остальная часть суммы. Размер оплаты и срок получения товара должны быть определены в тексте соглашения.
- Отсрочка оплаты — роль кредитора при этом выполняет продавец, поставляющий продукт покупателю, который оплачивает его через определенное время одним платежом. Срок кредитования — период с момента получения продукта до полной оплаты его стоимости.
- Рассрочка — здесь кредитором является продавец, предоставляющий контрагенту предмет договора до его полной оплаты. Отличие данного вида от предыдущего состоит в способе оплаты: она производится не единовременно, а определенными частями по графику, указанному в тексте соглашения или приложении к нему.
Коммерческий кредит не предусматривает составления отдельного документа. Факт его предоставления просто включается в текст договора поставки отдельным пунктом.
Также в документе должны быть указаны такие условия, как:
- стоимость пользования кредитом;
- способ его погашения;
- график выплат.
Участниками договора коммерческого кредитамогут быть как физические, так и юридические лица.
Если срок погашения кредита не предусмотрен в договоре, заемщик обязан выплатить его в течение 30 дней с момента выставления соответствующего требования кредитором.
Проценты, если они не указаны в договоре, рассчитываются на основе средней ставки банковских организаций на территории субъекта РФ. Также следует учитывать, что размер процентной ставки ограничен ставкой рефинансирования Центробанка (данное ограничение определяет верхнюю границу возможных процентов по коммерческому кредиту).
Коммерческий кредит не всегда предоставляется в момент оформления договора поставки. Если один из участников не имеет возможности расплатиться за полученный товар (услугу) в срок, указанный в соглашении, можно предоставить ему данный вид кредитования.
Так как отдельной формы для подобной сделки не предусмотрено, составляется дополнительное соглашение к действующему договору поставки, где указываются условия предоставления займа (сумма кредита, процентная ставка). Также в документе следует прописать способ погашения долга и график внесения платежей. Дополнительное соглашение считается действительным с момента его подписания участниками договора.
У коммерческого кредита в договоре поставки есть как положительные, так и отрицательные стороны, которые следует учитывать при принятии решения о его использовании.
К плюсам данного вида займа относятся:
- Размер процентной ставки (он существенно ниже, чем в банковских организациях).
- Простота оформления (все условия прописываются в договоре поставки).
- Отсутствие риска отказа в займе и необходимости предоставления дополнительных документов (все вопросы решаются между контрагентами).
Кроме того, коммерческий кредит обеспечивает беспрерывность денежного оборота, что является важным условием успешного бизнеса.
К минусам данного вида займа можно отнести:
- Ограниченность размеров финансирования — как со стороны поставщика, так и со стороны покупателя. В первом случае речь идет об отсутствии возможности покрыть спрос на товар (услугу), во втором — о степени платежеспособности. Это касается тех случаев, когда поставщик не в состоянии производить достаточное количество продукции, а у покупателя, в свою очередь, отсутствует необходимый объем финансов.
- Риск неисполнения своих обязательств заемщиком. Опасность для поставщика заключается в возможности отказа покупателя платить по счетам в связи с банкротством, для покупателя — в получении товара (услуг) не соответствующего заявленным характеристикам.
Таким образом, условия коммерческого кредита вносятся непосредственно в договор поставки. Коммерческий кредит дает возможность контрагентам не обращаться в банковскую организацию с целью получения займа, а договориться между собой на взаимовыгодных условиях.
Согласно ст. 486 ГК РФ покупатель обязан оплатить товар непосредственно до либо после его передачи, если иное не предусмотрено договором, законом или иным нормативно-правовым актом. Поскольку указанная норма закона является диспозитивной, покупатель и поставщик при заключении договора поставки не лишены возможности определять различные способы оплаты товара:
1. Предварительная оплата товара – это оплата товара полностью или частично до его передачи покупателю.
2. Оплата товара в кредит – это единовременная оплата товара после его передачи покупателю в срок, установленный договором, либо если такой срок не установлен, то в разумный срок согласно ст. 314 ГК РФ.
3. Оплата товара в рассрочку – это разновидность оплаты товара в кредит, при которой оплата товара происходит не единовременно, а по частям.
При предварительной оплате покупатель берет на себя обязательство по оплате товара до его передачи, при этом он рассчитывает на добросовестность поставщика в исполнении встречной обязанности по передаче товара. Предварительная оплата товара по большей части выгодна для поставщика, поскольку позволяет ему вести активную хозяйственную деятельность (он может направить денежные средства на производство, приобретение необходимой партии товара, на погашение долгов и т.д.).
Для покупателя же во многих случаях выгоднее приобретать товар в кредит или с условием о рассрочке. Покупатель имеет возможность продолжать свой бизнес даже при недостаточности денежных средств на приобретение товара, поскольку с условием об оплате товара в кредит он имеет возможность оплатить товар за счет средств, вырученных от его продажи.
Действующее гражданское законодательство содержит положения, которые позволяют сделать условие о предварительной оплате выгодным для покупателя, а условие о продаже товара в кредит – для поставщика.
Согласно ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм и других вещей, определенных родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе виде аванса, предварительной оплаты, рассрочки, отсрочки оплаты товаров, работ, услуг (коммерческий кредит), если иное не предусмотрено законом.
Но на практике представляется важным вопрос, необходимо ли условие о коммерческом кредите включать в договор поставки, либо он возникает автоматически не зависимо от того, что указано в договоре. Усиливает интерес к данному вопросу наличие противоречивой судебной практики.
1. Имеет место практика, согласно которой нормы о коммерческом кредите применяются, даже если договор не предусматривает возможности начисления процентов за пользование коммерческим кредитом (в виде предварительной платы, отсрочки, рассрочки и т.д.).
Постановление ФАС Московского округа от 25.11.2002 N КГ-А40/7758-02: «Договор не содержит условий о порядке уплаты процентов за пользование суммой предварительного платежа, в связи с этим суд первой инстанции считает, что истец вправе заявить требование о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами в порядке ст. 395 ГК РФ. Апелляционная инстанция правомерно указала на ст. 823 ГК РФ, согласно которой к коммерческому кредиту относятся гражданско — правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты, к коммерческому кредиту соответственно применяются правила главы 42 ГК РФ. В силу ст. 809 ГК РФ при отсутствии в договоре условия о размере и порядке уплаты процентов их размер определяется существующей в месте нахождения заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или соответствующей его части» .
Постановление ФАС Центрального округа от 04.07.2011 по делу N А23-1295/10Г-15-48: » Как следует из материалов дела, на основании заключенных соглашений за изготовление и поставку паровой турбины П-25-3,4/0,6 покупатель обязан был производить предварительную оплату путем перечисления авансовых платежей. Таким образом, поступившие суммы аванса, предварительной оплаты по своей правовой природе являются коммерческим кредитом для продавца. При этом правом на получение процентов за пользование чужими денежными средствами обладает покупатель, предоставивший коммерческий кредит путем перечисления продавцу суммы авансовых платежей за поставляемую продукцию. С учетом вышеизложенных норм гражданского законодательства, ст. 395 ГК РФ, предусматривающая взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами, при разрешении настоящего спора не должна применяться».
В указанных выше примерах суды исходили из аналогии с положениями Гражданского кодекса РФ о займе (ст.823 ГК РФ), указывая на то, что если размер подлежащих начислению процентов не определен, то необходимо руководствоваться ст. 809 ГК РФ, а именно существующей в месте нахождения поставщика ставкой рефинансирования на день поставки.
Полагаем, что данная практика является нераспространенной, и чаще можно столкнуться с обратными судебными решениями.
2. Нормы о коммерческом кредите применяются к договору поставки, только если стороны согласовали условие об уплате процентов за пользование коммерческим кредитом.
Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 15.05.2008 N Ф04-2871/2008(4766-А45-17) по делу N А45-9265/07-15/336: « Вместе с тем, суды неправильно истолковали и применили к отношениям сторон положения ст. 823 ГК РФ. По смыслу указанной нормы при предварительной оплате товара обязательства коммерческого кредитования возникают не автоматически, а при достижении соглашения об этом» .
Постановление ФАС Уральского округа от 03.08.2006 N Ф09-6765/06-С3 по делу N А60-24734/05: « Судом установлено, что договором поставки не предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара, в связи с чем не было оснований для применения судом ст. 823 ГК РФ. С учетом изложенного обжалуемое постановление подлежит отмене (ч. 1 ст. 288 АПК РФ), дело — направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции».
«13. … Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара. В этом случае проценты взимаются как плата за предоставленный коммерческий кредит (ст.823 ГК РФ).
14. … Договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом (п.4 ст. 488 ГК РФ). Указанные проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня, когда оплата товара была произведена, являются платой за коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ)».
Таким образом, все вопросы о коммерческом кредите были решены еще в 1998 году: условия о коммерческом кредите не возникают автоматически и применяются к договору поставки, только если договор содержит в себе условия о начислении процентов за пользование коммерческим кредитом в виде предварительной оплаты, отсрочки, рассрочки и т.д. Обратное решение вопроса о коммерческом кредите представляется неверным.