Бессрочные займы отличаются тем, что не имеют четко установленных сроков возврата: к примеру, это ломбарды. Основные виды займов:
- процентные и беспроцентные;
- краткосрочные и длительного срока;
- с залоговым обеспечением и беззалоговые;
- срочные и бессрочные.
В случае с финансами плательщик гасит проценты каждый месяц, а сама сумма кредита может быть погашена им по своему усмотрению.
Подобное соглашение заключается как между организациями, так и между физическими лицами. В них указан срок возврата займа «до востребования», которое наступает через оговоренное время.
Часто такие займы выдаются от учредителя собственной компании — когда та нуждается в расширении, финансовом оздоровлении или просто проходит кризисный период. Разрешено выдавать такие кредиты и физическим лицам, условия одинаковые, не считая налогообложения.
- желательно заключать договор в письменной форме; обязательно указывать, что займ бессрочный – если сроки не указаны, срок возврата будет определен как 30 дней;
- нотариально заверять договор необязательно;
- Гражданский Кодекс гласит, что займ, в котором не установлены сроки возврата, должен быть возвращен через 30 дней. В то же время ВАС вынес постановление, что займодавец может требовать возвращения средств на второй день после сделки;
- когда не указана процентная ставка, займ считается процентным и размер определяется в зависимости от ставки рефинансирования;
- только в письменной форме заключается соглашение, сумма которого более 10 МРОТ либо одна сторона сделки — юридическое лицо;
- когда займ выдается от учредителя компании, в которой кредитор — руководитель, он должен подписывать договор за обе стороны;
- разрешено составить расписку;
- договор займа без срока можно заверять нотариально; срок исковой давности истекает через 3 года со дня возврата — если дата в соглашении не указана, трехлетний срок отсчитывается после 30 дня;
- кредитор должен понимать собственный риск;
- средства к доходам заемщика не относятся;
- возвращаемые кредитору средства — не доход; вещи, обладающие индивидуальными признаками (к примеру, ценные бумаги) — не могут быть предметом сделки;
- заем, выданный предметами, у которых отсутствуют индивидуальные признаки — по умолчанию беспроцентный.
- ФИО и паспортные данные должника и заемщика;
- если должник напишет расписку о получении средств без указания точной информации о займодателе, впоследствии может быть ситуация, что займодавец представит суду договор о кредитовании, где заемщиком вписано третье лицо, а расписку назовет только сопроводительным документом;
- для юридических лиц обязательно указание и наименования ООО, и паспортные данные как физлица;
- обязательно указание о факте приема-передачи денег или вещей, а не о решении их предоставить. В противном случае, недобросовестный заемщик может заявить, что он ничего не получал;
- необходимо указать и вид передачи денег – что это именно займ, с процентами или без процентов, а не дар;
- требуется и наличие даты возврата средств и информации о процентах,если срок не указан, законом он устанавливается как 30 дней от предъявления требования;
- целевой займ расходуется только на задекларированные в документе цели;
- нерукописная записка (напечатанная на компьютере) может сделать невозможным проведение экспертизы почерка;
- расписку разрешено оформить отдельным документом.
В договоре:
- указываются полные наименования, реквизиты, ФИО сторон, паспортные данные;
- договор и расписка могут быть оформлены на одном бланке; если соглашение с залоговым обеспечением, отдельно оформляется договор залога;
- прописывается предмет сделки, процент, вид займа, ответственность сторон, возврат, форс-мажорные ситуации и штрафные санкции.
- если поступает требование об оплате, заемщик должен оплатить всю сумму в течение месяца;
- если займ просрочен, а штрафы не прописаны, они назначаются в рамках законодательства;
- при беспроцентных займах налоговики часто имеют претензии – лучше выставить минимальный процент;
- возвращать долг разрешено тем же путем, каким он брался либо иными — если они прописаны в договоре бессрочного займа. При условии, если кредитор согласен, можно изменить способ возврата — для этого нужно составить дополнительное соглашение;
- стоит учесть, что возврат долга товаром говорит о передаче прав собственности, а реализация облагается налогом.
Гражданский Кодекс РФ регулирует подобные сделки:
| Ст. 810 | Обязанность заемщика совершить возврат займа |
| Гл. 42 | Обязательства: заем и кредит |
| 284-ФЗ | Досрочное погашение с согласия заимодавца |
| Ст. 809 | Проценты по договору |
Чтобы востребовать возврат, по закону требуется уведомить об этом должника в письменном виде. Обязательно доказательство о том, что конверт получен — разрешено направлять по почте письмом с уведомлением. Такой документ в случае просрочки послужит исчерпывающим доказательством для суда.
При договоре бессрочного займа между сторонами происходит передача материальных благ, которые заемщик обязуется возвратить в равном объеме, но в неопределенный срок. Продолжительность сделки принято определять моментом востребования займодавцем — предусматривается тридцать дней с даты предъявленного требования, если другие условия не были обговорены и зафиксированы.
Договор является действительным после передачи заемных средств, а не после проставления подписей.
Займ с кредитом многие считают идентичными сделками, но это не так. Первое различие состоит в субъектах права, которые их заключают. Кредит является видом заёмных отношений, однако выдавать его могут только банки, которым предоставлено официальное разрешение. Если же рассматривать займы, то тут ограничений, касающихся как того, кто вправе его выдавать, так и того, кто вправе брать – нет .
Займы могут оформляться:
- Бессрочным договором между физическими лицами;
- Бессрочным договором между юридическим и физическим лицом;
- Между организациями.
Гражданским кодексом предусмотрено 2 варианта заключения заемного договора: письменный и устный.
На словах заключить соглашение можно:
- если стороны — физ. лица;
- если передаваемые средства не превышают 10-ти минимальных размеров оплаты труда.
Существует также возможность оформления займа между гражданами путем составления документа, в котором прописывается передача имущества или денег: это расписки, акты приема-передачи и т.п.
Если сумма передаваемых средств больше 10 МРОТ или если задействовано юридическое лицо, требуется письменная форма договора. Нотариальное заверение является не обязательным, оно осуществляется по желанию участников сделки.
Стоит внимательно относиться к условиям, которые прописываются в договоре. К числу обязательных относят:
- Предмет. Указывается сумма денег, валюта либо перечень и характеристика имущества;
- Обязанность заемщика по возвращению предоставленных средств.
К дополнительным условиям относятся:
- Срок. Если заём срочный, то указывается конкретная дата, к которой заемщик обязан вернуть переданные ему деньги. Если же дата не обговорена, то договор является бессрочным и на погашение будет по закону отводиться тридцать дней с того момента, как займодавец предъявит требование;
- Проценты. Заимствование может быть возмездным и безвозмездным. Если в документе не прописаны %, то это вовсе не означает, что займ заключается бессрочным беспроцентным — в таких случаях размер определяется установленной ставкой рефинансирования на момент возврата долга.
Беспроцентный займ согласно ГК РФ предусматривается:
- при передаче вещей;
- между физ.лицами и при сумме меньше 50 МРОТ, при этом заключаемое соглашение не должно быть связанным с коммерческой деятельностью сторон.
Составить и скачать образец бессрочного договора займа с приложениями можно в данном сервисе. Стоимость шаблона — 500 рублей.
Договор бессрочного займа — это соглашение, по которому Займодавец передаёт Заемщику деньги или имущество взаймы на неопределённый срок.
Посмотреть образец договора бессрочного займа: стр. 1, стр. 2
Посмотреть бланк договора бессрочного займа: стр. 1, стр. 2
|
|
Договор бессрочного займа составляется в письменном виде в двух экземплярах, может быть процентным и беспроцентным. Сторонами договора бессрочного займа могут быть как физические, так и юридические лица
.
Непременное условие договора бессрочного займа — по требованию Займодавца Заёмщик обязан вернуть всю сумму займа в течение 30 дней со дня извещения его о возврате.
Обязательный пункт в договоре — указание на то, что «займ выдаётся без определения срока возврата».
Обычно договора бессрочного займа заключаются между хорошо знакомыми людьми — родственниками, друзьями, коллегами и т.д.
Бессрочным займом также может быть внутренний государственный займ — когда Займодавцем выступает государство, и вид займа в договоре указывается как долгосрочный; Заёмщиком могут быть и организации, и граждане.
Нередко договор бессрочного займа заключается между юридическим лицом (организацией) и физическим лицом (одним из её учредителей) — для финансовой помощи организации, например.
Такой договор составляется по обычной форме, может быть процентным или беспроцентным.
Важно! Чтобы процент с займа не облагался налогом, он не должен превышать 20% от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ по сопоставимым обязательствам. Кроме этого, проценты должны начисляться и выплачиваться ежемесячно или ежеквартально, а не разом в конце срока.
В случае, если в договоре бессрочного займа учредитель (Займодавец) и директор организации (Заёмщик) — одно лицо, в реквизитах от обеих сторон ставится одна и та же подпись.
Факт передачи займа учредителем организации, независимо от способа внесения — наличными или безналом — должен быть подтвержден квитанциями, кассовыми ордерами или расписками.
Шаблон договора бессрочного займа содержит:
- номер договора, его наименование («Договор бессрочного займа»);
- город, дата заключения договора;
- данные сторон (Займодавца и Заёмщика);
- предмет договора — размер суммы займа или перечисление имущества с указанием денежного его эквивалента; указание, процентный договор займа или беспроцентный; отметка о том, что займ выдается без определения срока возврата;
- права и обязанности сторон — способ и порядок передачи займа Заёмщику, на каких условиях возвращается займ; сроки и условия начисления и выплаты процентов (если договор возмездный); возможность досрочного возврата средств и т.д.;
- ответственность сторон — штрафные санкции в случае не выполнения условий договора, указанных выше;
- форс-мажор;
- порядок разрешения споров;
- условия прекращения действия договора;
- заключительные положения (об обеспечении займа залогом, об условиях изменения пунктов договора, о вступлении в силу договора займа и прочее);
- реквизиты и подписи сторон.
Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.
- Торговый и складской учет
- Интеграция с фискальными регистраторами
- CRM, заказы и сделки
- Печать первичных документов
- Банк и касса, взаиморасчеты
- Интеграция с интернет-магазинами
- Интеграция со службами доставки
- Интеграция с IP-телефонией
- Email и SMS рассылка
- КУДиР, налоговая декларация (УСН)