Необходимость заключения договора займа, согласно ст. 808 ГК РФ и п. 1 Обзора судебной практики ВС РФ № 1 (2016) возникает, когда сумма займа не менее чем в десять раз превышает утвержденный минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Давайте же рассмотрим, как правильно составить расписку в получении денег по договору займа и какими правилами при этом необходимо руководствоваться.
Расписка заемщика в получении денег или иной документ, подтверждающий факт передачи денежных средств от заимодавца к заемщику, является подтверждением такого договора. Если долговая расписка находится у заимодавца, этот факт подтверждает то, что заемщик не исполнил взятые на себя денежные обязательства, если только заемщик не докажет иное.
В настоящее время, согласно ст. 5 Федерального Закона № 82-ФЗ от 19 июня 2000 г. все платежи по гражданско-правовым обязательствам, установленные в зависимости от МРОТ, исчисляются исходя из суммы, равной 100 руб.
В договоре займа стороны могут указать на факт передачи от заимодавца заемщику суммы денег в заем, в таком случае отдельного документа для подтверждения передачи не потребуется. То есть договор займа сам по себе является подтверждением факта передачи денег, расписка в таком случае не нужна.
Расписка потребуется в том случае, если в тексте договора стороны не предусмотрели указание на передачу денег заемщику в качестве займа. В этом случае в договоре может быть указана фраза о том, что передача суммы займа подтверждается распиской заемщика.
Рассматривая вопрос, как правильно составить расписку в получении денег по договору займа, нельзя обойти вниманием ситуацию, когда требуется составить расписку о получении средств без заключения самого договора займа.
Отсутствие договора займа требует составлять расписку о передаче денег с особой тщательностью.
- Вы должны в обязательном порядке указать цель передачи денег: деньги передаются взаем и об этом необходимо дать однозначное указание, а также о том, что заемщик обязуется возвратить деньги к определенному сроку. Также указываются сведения о заемщике, о заимодавце и о сумме денег, переданных взаем. Эти данные необходимо указать, поскольку без них расписка не будет являться документом, подтверждающим передачу денег взаем, согласно Определения Московского городского суда № 4г-3791/2017 от 12 апреля 2017 г. и ГК РФ (п. 1 ст. 807, п. 2 ст. 808).
- Кроме этих сведений, требуется указать паспортные данные как заемщика, так и заимодавца, хотя отсутствие этих данных в расписке, в соответствии с Определением Московского городского суда № 4г/9-1619 от 16 марта 2012 г., не свидетельствует о ничтожности заключенного договора займа.
- Также необходимо указать срок займа. Однако при отсутствии этого указания считается, что сумма, взятая заемщиком, должна быть возвращена в течение 30 дней с момента предъявления заимодавцем требования о возврате средств (см. п. 1 ст. 810 ГК РФ).
- Необходимо указать проценты по займу, хотя при отсутствии этой информации размер процентов будет определен существующей ставкой рефинансирования на день уплаты всей суммы долга или его части. Ставка рефинансирования берется та, которая существует на данное время в месте жительства заимодавца. Заем может быть признан беспроцентным только в случае, если в расписке не указано противоположное, если сумма займа не превышает 50-кратного размера МРОТ, если займодавец и заемщик являются физическими лицами и если заимодавец не передает деньги в заем для осуществления предпринимательской деятельности (см. п. п. 1, 3 ст. 809 ГК РФ).
Значение ставки рефинансирования принимается, согласно Указанию Банка России № 3894-У от 11 декабря 2015 г. и Информации Банка России от 15 сентября 2017 г., равным значению ключевой ставки Банка России. На текущий момент ставка рефинансирования установлена с 18 сентября 2017 года и составляет 8,5% годовых.
В расписке также указывается порядок уплаты процентов. Если этой информации не указано, порядок уплаты процентов принимается ежемесячным вплоть до момента полного возврата всей суммы занятых средств (см. п. 2 ст. 809 ГК РФ).
Стороны могут регулировать необходимый срок возврата, при необходимости уменьшая его, указав это требование в расписке. При досрочном возврате суммы заимодавец имеет право на получение процентов, которые были начислены вплоть до даты возврата суммы или ее части (см. п. 4 ст. 809, п. 2 ст. 810 ГК РФ).
Если в расписке указан порядок возврата займа по частям, и заемщик нарушает установленный порядок, заимодавец согласно п. 2 ст. 811 ГК РФ имеет право потребовать возврата всей суммы долга сразу, вместе с процентами, причитающимися на данную дату.
Также в расписке необходимо указать последствия для заемщика в случае невозврата займа. Заимодавец имеет право в этом случае начислить на сумму займа не только обычные проценты, но и проценты за неправомерное удержание суммы, предоставленной в заем. Проценты за неправомерное удержание начинают взиматься с момента, когда заем должен был быть возвращен, и вплоть до дня фактического возврата. В соответствии с п. 1 ст. 395, п. 1 ст. 811 ГК РФ, размер процентов за неправомерное удержание суммы, взятой в заем, определяется исходя из ключевой ставки Банка России, и данные правила применяются по умолчанию, если только в расписке не указан другой размер процентов.
Проценты, получаемые заимодавцем сверх суммы займа, возвращенного полностью, определяются как экономическая выгода заимодавца и облагаются налогом на доходы физического лица по ставке 13 % в соответствии со ст. ст. 41, 209 и п. 1 ст. 224 НК РФ.
В большинстве случаев мы даем взаймы тем людям, которые входят в наш круг доверия. Тем не менее, при наступлении срока возврата долга могут возникнуть определенные трудности. Порой приходится приложить немалые усилия для возврата своих денег или имущества. Некоторые люди, когда одалживают что-либо, неадекватно рассчитывают свои возможности. Другие же намеренно идут на обман.
Договором займа называется сделка, при которой одна из сторон одалживает определенную денежную сумму либо вещи определенные числом, весом или мерой (т.е. родовыми признаками), а вторая сторона обязуется отдать то же количество денег или аналогичные одолженным вещи. Есть законодательные положения, которые необходимо четко соблюдать при заключении договора займа. Организации и ИП закон обязывает заключать договор займа письменно, не зависимо от размера одалживаемой денежной суммы. Физические лица имеют право заключать договор займа в устной форме, в случае если занимаемая сумма будет меньше 10 МРОТ. Если денежная сумма превышает эту планку, то договоренность обязательно должна заключаться письменно.
Договор займа, заключаемый между гражданами, чаще всего, представляет собой от руки написанную заемщиком расписку. В таком документе непременно нужно отразить следующую информацию:
— стандартные паспортные данные, фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, адрес регистрации и постоянного проживания сторон;
— число, месяц и год, когда заемщик получил деньги или вещи, сумма денег (обязательно цифрами и прописью) либо стоимость передаваемых вещей, их количество и описание, а также нужно указать точное место и время передачи денег или вещей;
— на какие цели берется денежная сумма (стоит заметить, что если один из супругов одалживает деньги определенно для удовлетворения потребностей семьи, то в расписке представляется возможным отметить общую ответственность обоих супругов);
— четкое указание самого факта передачи денег заемщику, его подпись с расшифровкой;
— срок, когда занятая сумма денег должна быть возвращена заимодателю, процентные обязательства по договору.
Обратите внимание, что помимо прочего в расписке рекомендуется указать информацию о возможности досрочного возвращения займа.
Помните, что стоит с большой внимательностью составлять долговую расписку. Необходимо, что бы она полностью соответствовала требованиям закона. Неграмотное указание необходимых условий или их упущение в договоре займа (долговой расписке) может существенно осложнить последующее взыскание долга при его не возврате. Существует риск, что неправильно оформленный документ могут признать недействительным.
Долговая расписка (договор займа) по желанию сторон может быть нотариально заверена. Это даст дополнительные гарантии и оградит заимодавца от возможных сложностей, связанных с оспариванием подлинности подписи заемщика либо самого факта подписания договора займа. Кроме того, это может подстраховать на случай утери документа, так как один экземпляр договора останется у нотариуса. Но нотариальное оформление этого документа в обязательном порядке законодательно не требуется.
Бывает, что в договоре не уточняется дата, когда занятая сумма денег должна быть отдана или никак не указывается момент востребования долга, или же гражданин, занявший деньги не желает по собственной воле исполнять свои обязательства. Тогда необходимо составить претензию с требованием о возврате суммы займа и отправить её должнику по почте заказным письмом с уведомлением. Еще один вариант — вручить требование должнику лично в руки под расписку о получении на втором экземпляре претензии. С момента получения такого требования заемщик обязан вернуть долг в течение 30 дней.
Когда досудебные меры не срабатывают и недобросовестный гражданин не реагирует, а месячный срок уже прошел, тогда следует прибегнуть к судебным мерам. Тут существует два пути. Первый — это обращение к мировому судье, которому следует направить заявление о выдаче судебного приказа. Этот путь наиболее короткий. Второй путь — обращение в районный суд с исковыми требованиями о взыскании задолженности.
Проценты за использование чужих денежных средств начисляются с момента, когда заемщик просрочил исполнение своих обязательств по возврату долга. Основанием для требования неустойки будет являться наличие вины, которое определяется осознанным уклонением гражданина от погашения задолженности по договору займа.
Существуют определенные условия, при которых заемщик способен на законных правах обжаловать договор займа. Это может произойти, если будет доказано, что данное соглашение было заключено под воздействием обмана, угрозы или насилия. А также в случаях, которые признаются стечением тяжелых обстоятельств.
Период времени, когда можно обратиться к судебной власти для защиты своих нарушенных прав по долговой расписке ограничен и составляет три года. Это называется сроком исковой давности. Начинает исчисляться он с того момента, когда у заимодателя появляется право требовать возврат одолженных денег. По истечении указанного срока можно прибегнуть к судебной защите своих прав только в том случае если вы докажете, что исковой срок подлежит восстановлению, так как был пропущен по уважительной причине. В противном случае, после истечения трех лет вы уже не сможете обратиться в суд по данному договору займа. Однако это не означает, что обязательства должника завершаются вместе с окончанием трехлетнего срока.
Что касается организаций, то самым надежным вариантом оплаты договора является внесение денежной суммы только на расчетный банковский счет с другого счета. Существует такая ненадежная практика, когда руководство организации в подтверждение оплаты договора выдает расписку или акт о получении денежной суммы. Арбитражные суды, безусловно, считают такие документы достаточной аргументацией для удостоверения исполнения финансовых обязательств по договору. В отличие от судов общей юрисдикции, в которых судьи относятся к таким свидетельствам скептически и часто их решение бывает не в пользу заявителя.
Расписка или акт о получении денежных средств могут быть признаны недостаточными доказательствами для подтверждения оплаты договора. При возникновении подобных ситуаций возвратить сумму долга будет весьма проблематично, а также это приведет к дополнительным затратам. Стоит помнить, что еще можно обратиться в органы внутренних дел для возбуждения уголовного дела по факту мошенничества. Как правило, такие обращения не остаются безрезультатными.
Будьте бдительны и предусмотрительны, давая деньги в долг! Осторожность в таких вопросах никогда не бывает лишней. При грамотном, профессиональном и ответственном подходе к оформлению договора займа можно избежать множества трудностей и лишних трат времени и сил.
Между физическими лицами договор займа необходимо заключать в письменной форме в том случае, если его сумма превышает МРОТ не менее чем в 10 раз. При передаче денежных средств заемщику, он должен написать расписку или составить иной документ, который подтвердит не только условия договора, но и факт, что заем в определенной сумме был получен.
Если обратиться к ст. 808 ГК РФ и п.1 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ №1 2016 года, то там сказано, что если у заимодавца имеется расписка в получении определенной денежной суммы от заемщика, то это подтверждает, что должник не исполнил взятые на себя денежные обязательства. Но это «работает» лишь в том случае, если заемщик не представит доказательств, свидетельствующих об обратном. Далее подробно поговорим как составить расписку в получении денежных средств по договору займа, а также случаи, в которых она составляется.
Платежи по гражданско-правовым обязательствам, которые устанавливаются в зависимости от МРОТ, исчисляются из расчета суммы, равной 100 рублям. Этот момент прописан в статье 5 Закона №82-ФЗ от 19.06.2000 года.
Такое развитие событий возможно в том случае, если при составлении договора займа в нем прописано, что заимодавец передает заемщику определенную денежную сумму, и при этом дополнительный документ (дополнительное соглашение) заключаться не будет. В данной ситуации факт передачи определенной денежной суммы фиксирует сам договор, поэтому в расписке, как в дополнении к договору, нет надобности.
Если в условиях договора не был предусмотрен пункт относительно того, что денежные средства передаются заемщику, то расписку составлять необходимо.
В расписке перечислять условия договора нет надобности, но в ней обязательно следует сослаться на сам договор, прописать сумму займа и сведения об участниках сделки, то есть о заемщике и заимодавце. Эти моменты оговорены в п.1 ст. 807, п. 2 ст. 808 Гражданского Кодекса РФ.
Если стороны сделки приняли решение не обременять себя составлением договора, то расписка становится единственным документом, который будет оформлен в момент передачи денежной суммы от заимодавца заемщику.
Поэтому к составлению расписки в получении денежных средств по договору займа следует отнестись предельно внимательно, чтобы не упустить важные моменты. Специалисты рекомендуют максимально подробно прописать все необходимые детали. В расписке должна быть такая информация:
- Факт передачи денежных средств в кредит.
- Обязанность должника возвратить указанную сумму в определенный срок.
- Конкретная сумма займа. Если деньги передаются в иностранной валюте, то нужно прописать сумму в эквиваленте на российский рубль (национальную валюту). Не забудьте упомянуть курс на момент возврата денег, так как в условиях нестабильной экономической ситуации могут быть разные последствия от такого упущения.
- Сведения о заемщике и заимодавце.
Эти моменты прописаны в п.1 ст. 807, п.2 ст. 808 ГК РФ и в Определении Московского городского суда от 12.04.2017 года № 4г-3791/2017.
Специалисты дают советы относительного того, что нужно еще включить в расписку:
Если эти данные не указать, то это не свидетельствует о том, что договор займа, подписанный гражданами, является ничтожным. Об этом гласит Определение Московского городского суда от 16.03.2012 №4г/9-1619.
Когда участники сделки забыли прописать в расписке проценты за пользование заемными средствами, то плата за заем все равно будет.
Помните, что заем может быть и «бесплатным», то есть на него не начисляются проценты за пользование. Но это будет в том случае, если выполняются такие условия:
- Если в расписке прямо не будет прописано другое.
- Сумма займа не превышает 50-тикратный размер МРОТ.
- Если заемщик и держатель займа являются физическими лицами.
- Заем предоставляется на цели, не имеющие отношение к осуществлению предпринимательской деятельности.
Эти моменты прописаны в п.п.1, 3 статьи 809 ГК РФ.
Для справки! Ставка рефинансирования. Значение ставки рефинансирования Банка России с 01.01.2016 года равняется значению ключевой ставки Банка России. Начиная с 18.09.2017 года, ставка рефинансирования составляет 8,5%.
Об этом говорится в следующих документах:
- Информация Банка России от 15.09. 2017.
- Указания Банка России от 11.12.2015 года №3894-У.
Если в договоре не был прописан срок, в который должник должен возвратить заемные средства, то денежные средства должны быть возвращены в течение месячного срока с того дня, когда заимодавец заявил требования о возврате долга. Это сказано в п.1 ст.810 ГК РФ.
В случае беспроцентного займа и когда при составлении расписки не были прописаны иные условия, то заемные средства должник имеет право возвратить до назначенного срока.
Данное правило работает не только при возврате суммы в полном объеме, но и при частичном погашении долга.
Не забывайте, что в самой расписке при договоренности сторон можно указать и меньший временной промежуток, за который должник обязан уведомить заимодавца о своем намерении. Последний, в свою очередь, наделен законным правом получить с пользователя займом проценты, которые были начислены включительно до дня, когда должна быть возвращена полная сумма долга или его часть. Этот момент регламентирован в п.4 ст. 809, п.2 ст. 810 ГК РФ.
Если в договоре участники сделки не прописали порядок выплаты процентов, то в этом случае проценты должны выплачиваться каждый месяц до момента, когда придется возвращать денежную сумму. Это сказано в п. 2 ст. 809 ГК РФ.
Вдобавок, если стороны соглашения договорились о рассрочке, то есть заем будет возвращаться частями, то при нарушении должником срока, прописанного для возврата очередной части долга, заимодавец имеет право до указанного в договоре срока потребовать, чтобы ему вернули всю оставшуюся сумму долга с процентами, начисленными за его пользование. Эти моменты регламентированы в п.2 ст. 811 ГК РФ.
Практика свидетельствует, что если такая ситуация наступила, то на сумму долга, помимо установленных договором процентов, будут начисляться штрафы (выражаются в процентах) за то, что заемщик держит долг на противозаконных основаниях.
Проценты начисляются со дня, когда долг должен быть передан заимодавцу и до момента, когда по факту вся сумма займа была возращена. Размер «штрафных» процентов определяется ключевой ставкой Банка России, которая действовала в данные периоды. Такие правила необходимо применять в том случае, если в договоре не было зафиксировано другое значение процентов. Этот момент прописан в п. 1 ст. 395, п. 1 ст. 811 ГК РФ.
Заостряем внимание, что проценты, получаемые заимодавцем помимо суммы возвращенного долга, представляют для него выгоду с экономической точки зрения, которая облагается на общих основаниях НДФЛ. Если обратиться к ст. 41, ст. 209, п.1 ст. 224 НК РФ, то там сказано, что в отношении указанного дохода «работает» налоговая ставка по НДФЛ, размер которой составляет 13%.