ООО на ОСНО готово предоставить займ под процент на сумму 4,5 млн. рублей, срок договора 6 мес, ставка равна ставке рефинансирования на день заключения договора другому ООО на УСН. Перечисление средств только через р/сч. Организации не являются взаимозависимыми. Наша организация является заемщиком.
Нужно ли регистрировать подобный договор в гос органах, если да, то где? И действует ли ограничение 600 000 рублей для данной сделки?
Ответы юристов (1)
- 9,6 рейтинг
- 1251 отзыв эксперт
Юлия добрый вечер!
Регистрации договора займа в гос.органах не требуется, если вы не оформляете залог недвижимости. Про 600 000 руб вы имеете ввиду требования 131-фз. В данном случае банк может запросить договор займа. Как такового ограничения никакого нет для вашей ситуации.
1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:
000816. Действительен ли договор о займе денег с неустойкой без регистрации в нотариальной конторе? Необходимы ли свидетели сделки? Каково минимальное число свидетелей?
г. Москва
Речь идет о форме договора займа. В соответствии со ст. 158 ГК РФ сделки (а договор — это один из видов сделки) совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной). При этом в силу ст. 163 ГК РФ нотариальное удостоверение сделок обязательно в случаях, указанных в законе, а также в случаях, предусмотренных соглашением сторон, хотя бы по закону для сделок данного вида эта форма не требовалась.
Вопросы заключения, исполнения и расторжения договоров займа регулируются параграфом 1 гл. 42 ГК РФ. Согласно ст. 808 ГК РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда (МРОТ), а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы. При этом в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Таким образом, договор займа может заключаться в устной форме (если его сторонами являются граждане и сумма займа не превышает 10 МРОТ), в простой письменной форме (если сторонами по договору являются граждане и при этом сумма договора превысит 10 МРОТ, а также независимо от суммы займа, если хотя бы одной из сторон по договору является организация). Договор может быть также нотариально удостоверен независимо от суммы и категории лиц, являющихся его сторонами, если стороны придут к соглашению о его нотариальном удостоверении.
Следовательно, закон не предусматривает для договора займа обязательного нотариального удостоверения, в том числе не обязывает стороны нотариально его удостоверять при заключении соглашения о неустойке.
При этом, однако, надо иметь в виду, что в соответствии со ст. 331 ГК РФ, если стороны договорились установить неустойку в качестве обеспечения договора займа (ст. 329 ГК РФ), соглашение о неустойке должно быть заключено в письменной форме независимо от формы основного обязательства (то есть в нашем случае — от формы договора займа). При этом несоблюдение письменной формы соглашения о неустойке влечет за собой его недействительность (ст. 331 ГК РФ).
Закон также не связывает действительность договора займа с тем, присутствовали ли при его заключении свидетели. Объяснения свидетелей могут иметь значение в случае неисполнения недобросовестным должником своих обязательств по возврату займа, особенно в случае заключения договора в устной форме. Однако следует учитывать, что если по закону сделка должна быть заключена в письменной форме, то в соответствии со ст. 162 ГК РФ несоблюдение этой нормы лишает стороны спора возможности ссылаться в подтверждение сделки на свидетельские показания. Как показывает судебная практика, при надлежащем письменном оформлении займа (при наличии расписок либо других документов, подтверждающих передачу денежных средств или иных вещей), больших проблем с подтверждением прав заимодавца не возникает даже при отсутствии свидетелей передачи денег (иных вещей). Поэтому в качестве практической рекомендации можно посоветовать в любом случае при передаче денег в долг требовать от заемщика расписку с указанием точной суммы и срока возврата, а также иных существенных условий договора.
Единственный учредитель ООО предоставил по договору беспроцентного займа денежные средства, в договоре оговорили что возврат денег в течение 15 дней по требованию, т.е. сроки не указаны. Требует ли такой договор регистрации? Или на договора займа не распространяется обязательная регистрация свыше одного года.
Договоры займа не подлежат государственной регистрации вне зависимости от условий соглашения (регистрация долгосрочных договоров установлена для сделок по аренде недвижимости).
При этом если беспроцентный займ выдан в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб., банк, перечисляющий денежные средства, должен будет уведомить службу по финансовому мониторингу (статья 6 Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, письмо Банка России от 11 апреля 2006 г. № 12-1-3/804).
Организация обязана будет вернуть полученный заем в срок и в порядке, предусмотренном договором — в течение 15 дней по требованию займодателя, но беспроцентный займ организация вправе вернуть досрочно с согласия заимодавца (статья 810 и пункт 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ).
1. Рекомендация: Как оформить получение займа (кредита)
Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:
– по договору займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ);
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ).
По общему правилу к кредитному договору применяются правила, которые распространяются на договор займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ).
Однако между этими договорами есть существенные различия.
Различия между кредитным договором и договором займа
1. Кредит деньгами может выдать только банк или кредитная организация (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Денежный заем можно получить от любого гражданина, предпринимателя или организации (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
2. Денежные кредиты организация может получить (вернуть) только в безналичном порядке (п. 2, 3Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П). На выдачу (возврат) займов такое ограничение не распространяется (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Аналогичное положение действует в отношении уплаты процентов. За пользование денежным кредитом организация вправе рассчитываться только по безналу (п. 1 ст. 819 ГК РФ, п. 3.3. Положения Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П). Проценты по займу можно выплачивать как деньгами, так и имуществом (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
3. Договор денежного кредита может быть только процентным (п. 1 ст. 819 ГК РФ). По договору займа деньги могут выдаваться без условия об уплате процентов (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
4. Договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ).
Формы предоставления займа (кредита)
Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).
Это следует из положений статей 807, 809, 819, 822 Гражданского кодекса РФ.
Условия договора займа (кредита)
Независимо от суммы договор займа (кредитного договора), в котором организация выступает в качестве заемщика (кредитора), заключите его в письменной форме (п. 1 ст. 808, ст. 820 ГК РФ). Данное соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).
Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).
Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).
Это следует из положений статьи 809, пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.*
При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).
Внимание: при получении займа от организаций или предпринимателей наличными деньгами соблюдайте лимит расчетов наличными.
Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Данный лимит действует в отношении расчетов по одному договору:
- между организациями;
- между организацией и предпринимателем;
- между предпринимателями.
Об этом сказано в пункте 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У.
За несоблюдение лимита расчетов наличными предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Размер штрафа составляет:
– для руководителя – от 4000 руб. до 5000 руб.;
– для организации – от 40 000 руб. до 50 000 руб.
Ситуация: можно ли принять от сотрудника (или другого гражданина) заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.
Лимит расчетов наличными распространяется только на договоры, которые организация заключает с другими организациями или предпринимателями (п. 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Наличные расчеты между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, осуществляются без ограничения суммы (п. 5 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Поэтому в качестве займа организация может принять от человека любую наличную сумму.*
Ситуация: можно ли принять от учредителя заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.
Ответ на этот вопрос зависит от того, кто является учредителем, предоставившим организации заем: гражданин или другая организация.
По договорам, которые организация заключает с другими организациями (предпринимателями), установлен лимит расчетов наличными в 100 000 руб. (п. 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Это правило в полной мере относится и к договорам займа.
Поэтому если учредителем является другая организация, то можно принять наличную сумму в пределах 100 000 руб. по одному договору займа.
Наличные расчеты между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, осуществляются без ограничения суммы (п. 5 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Поэтому, если учредителем является гражданин, в качестве займа организация может принять от него любую наличную сумму.
При получении или возврате займа наличными деньгами составьте расходный или приходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88).
Уведомление банком службы по финансовому мониторингу
О получении организацией займа (кредита) в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки должны уведомить службу по финансовому мониторингу. Это происходит в случаях:
– если организация получила беспроцентный заем;
– если одной из сторон договора займа (кредита) является организация или гражданин, которые имеют регистрацию, местожительство или местонахождение в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
– одной из сторон договора займа (кредита) является лицо, которое владеет счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).
Перечень таких государств (территорий) устанавливает Правительство РФ.
Об этом сказано в статье 6 Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, письме Банка России от 11 апреля 2006 г. № 12-1-3/804.*
Возврат займа (кредита)
Организация обязана вернуть полученный заем (кредит) в срок и в порядке, предусмотренном договором. Если срок возврата не установлен, организация должна вернуть заем не позднее чем через 30 дней, после того как заимодавец (кредитор) предъявил такое требование.
Беспроцентный заем (кредит) организация вправе вернуть досрочно. Досрочный возврат процентных займов (кредитов) допускается только с согласия заимодавца (кредитора).
Такой порядок установлен статьей 810 и пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.*
Возвращен денежный заем может быть наличными или в безналичном порядке (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Вернуть кредит, полученный деньгами, можно только по безналу.