Оценка кредитоспособности заемщика что это такое

Оценка кредитоспособности заемщиков — юридических лиц

Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

По результатам расчета этих показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит от класса каждого рассчитанного показателя. Определенная сложность в отнесении клиента к тому или иному классу кредитоспособности возникает в случае значительной разбежки в уровнях фактических значений коэффициентов. Поэтому банки используют рейтинговую оценку, в основе которой лежит следующий принцип: банки самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки зрения показателей и присваивают им определенный вес (в баллах или процентах). В дальнейшем класс кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке шкалы процентных ставок, определении условий и режима кредитования, оценке качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка.

Оценка кредитоспособности заемщиков — физических лиц

При кредитовании физических лиц также проводится процедура оценки их кредитоспособности, которая может осуществляться на основании уровня дохода заемщика, изучения его кредитной истории, а также стандартизированной скоринговой оценке.

Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Кредитная история представляет собой сведения о получении и погашении потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии.

Таким образом, скоринг не отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет.

№ 8. 4. Принципы организации системы расчетов на предприятии

Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с исполь­зованием безналичных денег гораздо пред­почтительнее платежей наличными деньга­ми, поскольку в первом случае достигает­ся значительная экономия на издержках об­ращения.

Между предприятиями, учреждениями и организациями расчеты производятся безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие учреждения банков (государственные и коммерческие).

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществля­ются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о пе­речислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия — получателя средств в том же или другом одногородном или иногороднем учрежде­нии банка.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупа­телю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поста­вленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Инкассо — это банковская операция, посред­ством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчет­ных, товарных и денежных документов. При инкас­совой услуге банк поставщика сам пересылает платеж­ные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой.

Чек— письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, ко­мандировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

Расчетные чеки— это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это до­кумент установленной формы, содержащий безуслов­ный письменный приказ чекодателя своему банку о пе­речислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитив­ном заявлении покупателя против представленных по­ставщиком соответствующих документов.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге.

Кредитоспособность заемщика, в упрощенной формулировке, представляется способностью совершать сделки по кредитам. Существенным элементом бесперебойной работы банка признается правильно выстроенный процесс управления рисками по кредитам, для которого требуется использование комплекса факторов и числовых форм.

Благодаря детальному анализу последних удается сделать вывод о том, каков уровень способности заемщика возвратить кредит. Банки используют разный набор показателей, благодаря которым оценивается работа структуры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61
Это быстро и бесплатно !

Кредитоспособность заемщика – это неоднозначное явление, определяемое разными экономистами по-разному. Одни понимают под этим термином физические возможности выплачивать займ из имеющихся у него доходов.

Другие, зачастую западные кредитные структуры, подходят к определению с более широких позиций, объединяя не только возможности, но и желание выплачивать займ в рамках оговоренного срока.

Анализ кредитоспособности заемщика требуется для принятия верного решения в отношении возможности кредитования и условий (объем денежных средств, временной отрезок, ставка по процентам, график погашения, необходимость залога и т.п.).

Приведенные критерии, после анализа, должны стать гарантией снижения до минимальных цифр уровня рисков, связанных с возможной задержкой или невыплатой займа.

Полезно знать. Оценка кредитоспособности заемщика признается значимым фактором, на базе которого банковская структура принимает решение о выделении того или иного вида кредитного продукта.

Получит ли проситель необходимые ему денежные средства, зависит от ряда факторов, которые берутся во внимание банковскими структурами:

1. Возможность обмана.
2. Постоянные трансформации рынка капитала.
3. Оценка кредитоспособности человека/компании.

Среди основополагающих принципов проведения операции по оценке выделяют критерий разделения прибыли и расходов, причем берут во внимание не только положение дел у заемщика. Оценка рисков клиента, проводимая кредитором, объединяет мероприятия по изучению его реального финансового положения и возможных изменений.

Внимание. Принятие решения о займе базируется на рассмотрении всех указанных выше моментов. Неверные выводы или отсутствие внимание к какому-либо критерию могут негативно повлиять на решение или на разработку персональных условий кредитования.

Обычно мероприятия обладают несколькими стадиями:

• первичная оценка, помогающая, в отношении просителя, вывести рейтинг должника;
• выявление возможностей банка к кредитованию по отношению запрашиваемой заемщиком суммы;
• принятие решения;
• при положительном решении разрабатываются персональные условия сделки кредитования.

В отечественной банковской системе принято использование различных моделей выяснения степени доступности погашения кредита. Сегодня популярностью пользуется система, созданная для юридических лиц Ассоциацией российских банков.

Использование данной системы допустимо и в отношении граждан. Способ оценки кредитоспособности предприятия базируется на рассмотрении основополагающих факторах соответствия вероятного платежеспособного клиента требованиям банка:

• солидность, оцениваемая по степени ответственности руководящего звена предприятия и своевременности погашения предыдущих ссуд;
• способность, выявляемая благодаря информации о конкурентоспособности предприятия и продукции;
• доходность – фактор, определяющий степень предпочтительности финансирования тех или иных проектов;
• реальность – критерий, учитывающий степень очевидности успеха запланированного заемщиком;
• обоснованность, базируемая на предоставленных просителем данных и расчетах по необходимой ему сумме;
• возвратность – фактор способности перекрытия заемных средств (недвижимость, материальные ценности), при условии не достижения ожидаемого финансового результата;
• надежное обеспечение ссуды юр. правами клиента.

Все вышеперечисленное представляет рейтинговую оценку кредитоспособности обратившегося. Она помогает определить степень состоятельность клиента к возвращению займа в оговоренный временной период. Не последнее место в такого рода оценке играет статистика, которую требуется собирать в соответствии с обязательной группировкой по характеристикам.

Эксперты утверждают, что любая из предлагаемых систем оценки несовершенна. Недостатками признается невозможность проведения анализа кредитоспособности постоянного клиента, факторы риска или нестабильности которого могут проявиться намного позднее момента заключения договора.

Коммерческие банки проводят рассмотрение кредитоспособности предприятия или физического лица благодаря разбору финансовых коэффициентов, отражающих платежеспособность вероятного клиента. Трудности связаны с отсутствием официальных значений, а показатели обладают различиями, зависящими от отрасли.

Осторожно. Официальных стандартов процесса оценки кредитоспособности не существует. Объективность практически невозможна. Для проведения оценки используются системы анализа платежеспособности, учитывающие интересы определенных фин. учреждений.

Чтобы физическое лицо имело возможность получить необходимый займ, оно должно пройти оценку способности возврата кредита. Процесс базируется на информации о доходах. Для этого используется скоринговая оценка, изучается история предыдущих кредитований обратившегося.

Методика, учитывающая объем доходов, базируется на изучении непосредственных показателей доходности наряду с показателями степени риска потерять источник заработка.

Доходы изучаются благодаря справкам о заработке или налоговым декларациям. Итоговые показатели корректируются, для чего используются коэффициенты риска, как для самого банка, так и для обязательных выплат.

Кредитная история дает возможность банковским служащим выяснить факт предыдущего кредитования и своевременности выплат.

Скоринг – модель, помогающая, на основании историй кредитования банковских клиентов, выяснить возможность потенциального клиента возвратить займ в срок.

Соврменная практика финансовых организаций не обладает унифицированной системой выяснения уровня платежеспособности юридических структур. Используется огромное разнообразие методик с различными показателями.

Обоснованием указанного явления называются: степень доверия к способам оценки возможности погасить обязательства, субъективная специфика структуры и сложившаяся практика предоставления займов.

Для юр. лиц банки определили несколько основополагающих для оценки моментов:

• анализ финансовый на базе известных показателей;
• качественный анализ (нефинансовый).

Вторая методика базируется на информации, не имеющей количественных показателей (деловая репутация, квалификация управленческого звена, честность, порядочность и т.п.). Исследуется и график расчетов (своевременность) по предыдущим займам. Не остается без внимания критерий экономического окружения (конкурентоспособность продукции, партнеры, стабильность занимаемых позиций и т.п.).

Оценка финансового состояния – итоговый момент всех оценочных мероприятий. Благодаря методике удается выявить коэффициенты ликвидности, доходности, финансовой стабильности.

Анализ позволяет финансовой структуре определить степень кредитоспособности обратившихся. Здесь кредитоспособность зависит от класса вычисленных показателей. Наличие существенных расхождений между фактическими значениями коэффициентов, банки используют рейтинговую систему выбора показателей по критерию важности.

Стоит помнить, что качественный анализ базируется на информации, не обладающей количественным выражением. Наряду с платежеспособностью изучаются многочисленные данные разных источников (служба безопасности, базы данных и т.п.).

К оценке рисков стоит подходить комплексно (производственные, управленческие и т.п.). Способ сбора и анализа огромного объема информации зависит от политики банка. В РФ универсального метода пока еще не создали.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Оценка кредитоспособности занимает важнейшее место в системе управления кредитным риском.

Грамотная оценка кредитоспособности позволяет

• определить, способен ли кредитозаёмщик обслуживать свой долг,
• рассчитать наиболее приемлемое для данного заёмщика бремя долга,
• оценить необходимое обеспечение возврата взятых в долг средств.

В зависимости от кредитной истории заёмщика, предыдущего опыта сотрудничества банка с данным клиентом, оценка кредитоспособности может быть более или менее детальной и тщательной.

Так, в случае отсутствия просрочек не осуществляется каждый раз оценка кредитоспособности предприятий, получивших в данном банке кредитную линию, а также клиентов, имеющих возможность овердрафта по дебетовой карте или кредитную карту банка.

Оценка кредитоспособности важна как для юридических, так и для физических лиц, однако, учитывая, что юридические лица, как правило, привлекают кредиты на значительно большие суммы, чем физические.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Ошибка в оценке кредитоспособности даже одного заёмщика может повлечь за собой ухудшение финансового положения самого банка

При кредитовании физических лиц уменьшение кредитного риска банка и возможных потерь возможно только при точной оценке способности заёмщика выполнять свои кредитные обязательства, здесь самое главное эффективная оценка кредитоспособности.

Обычно выделяют методики оценки кредитоспособности физического лица:

• скоринг;
• андеррайтинг;
• анализ финансового положения заёмщика.

Скоринг на базе уже имеющейся у клиента кредитной истории банк даёт возможность определить с помощью математических методов вероятность возвращения кредита в назначенный срок. Здесь используются понятия, которые связаны с надёжностью (ненадёжностью) клиента.

Скоринговые методики и модели позволяют снизить риск невозврата кредита, принять решения по выдаче кредита быстро и беспристрастно. Также позволяют эффективно управлять кредитным портфелем. Не нужно затрачивать много времени на обучение сотрудников кредитного отдела, даже есть возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

При ипотечном кредитовании физических лиц используется андеррайтинг заёмщика, самое важное – это оценка своевременного взноса платежей по кредиту.

Обычно для анализа кредитоспособности потенциального заёмщика запрашиваются: копия документов, удостоверяющего личность заёмщика и подтверждение доходов клиента: справка по форме 2-НДФЛ, копия налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Специалисты банка проводят анализ платёжеспособности индивидуального заёмщика на базе данных о среднемесячном доходе и размерах удержаний за предшествовавшие шесть месяцев, а также сведений на основании анкеты.

На данный момент, наиболее универсальным методом оценки кредитоспособности является метод оценки финансового положения клиента.

Российские банки в процессе кредитования заёмщиков используют разные методы для определения кредитоспособности потенциального и реального заёмщика. Последние годы наиболее эффективной и точной принято считать систему, которую создала Ассоциация российских банков.

Названная методика включает следующие критерии, которым должен удовлетворять потенциальный ответственный и платёжеспособный заёмщик:

• солидность – данный показатель характеризует ответственность руководящего состава организации, а также своевременность и полноту выплаты предыдущих займов;
• способность – это совокупность данных о производственно-финансовой деятельности предприятия, его позицию на рынке и конкурентоспособность;
• доходность – характеризует возможность получения прибыли при инвестировании в определённый проект;
• реальность – характеризует возможность реализации потенциальным заёмщиком своих планов;
• обоснованность – необходимость подтверждения клиентом суммы испрашиваемого кредита произведёнными расчётами и фактическими данными;
• возвратность – способность погасить кредит за счёт имущества (движимого и недвижимого) и других материальных ценностей, находящихся в собственности у заёмщика, если реализуемый проект не принесёт прибыли;
• обеспеченность займа не только имуществом, а так же юридическими правами заёмщика.

Указанная рейтинговая оценка кредитоспособности потенциального корпоративного заёмщика помогает банку выявлять клиентов, которые имеют реальную возможность возврата долга в чётко установленные сроки.

Очень важным является изучение последних четырёх показателей одновременно с такими показателями баланса предприятия как оборачиваемость активов, ликвидность, платёжеспособность, прибыльность и обеспеченность.

В каждой из перечисленных групп показателей определяется наиболее показательная характеристика исследуемой организации, а потом по ней собираются и формируются статистические данные.

На практике чаще всего оценка и характеристика кредитоспособности заёмщика происходит на основе расчёта и подробного анализа нескольких групп финансовых коэффициентов.

Чаще всего принимаются во внимание показатели платёжеспособности и ликвидности потенциального заёмщика.

Преимущество указанной ниже методики заключается в том, что нормативные значения могут быть рассчитаны по многим показателям, и это дает возможность анализировать деятельность организации с учётом всех факторов. От специфики отрасли зависит не только текущее, но и будущее состояние предприятия.

При расчёте финансовых коэффициентов можно использовать различные нормативы (Рис.. 1).

Рисунок 1. Оптимальные значения коэффициентов с разделением по видам заёмщиков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Для повышения эффективности процесса оценки кредитоспособности нормативные показатели финансовых коэффициентов по отраслям могут быть рассчитаны за предыдущие годы.

Так как официально стандарты оценки кредитоспособности заёмщика не установлены, то работа банка затрудняется. Практически невозможно определить, способен ли заёмщик выплатить кредит в срок в полном объёме или нет.

В основе качественного и всестороннего анализа лежит информация, которую очень сложно выразить количественно. Для того чтобы изучить платёжеспособность конкретного заёмщика требуется множество сведений, кроме тех, которые заёмщик предоставил для проверки, в частности — информация от службы безопасности, а так же информация из базы данных банка. Помимо того, необходимо оценить в совокупности множество рисков: производственные, управленческие, отраслевые, акционерные и прочие.

До того, как выдать кредит, банку нужно собрать и провести анализ множества данных, но это осуществляется не по универсальным схемам, а в зависимости от проводимой кредитной политики самого банка, так как универсальных и единых методик в России не существует.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь