Банки играют важную роль в экономике, обеспечивая ее необходимыми ресурсами и услугами. Основой активных операций коммерческого банка считаются операции, связанные с выдачей денежных займов физическим и юридическим лицам. Участниками финансовых отношений в области банковского кредитования являются предприятия, индивидуальные заемщики, организации государственного сектора и сами кредитные учреждения. Кредитные операции являются одним из основных и наиболее важных видов деятельности коммерческих банков. Данный тип операций обеспечивают стабильность и доходность существования банков и в то же время именно эти операции могут привести банк к дефолту.
В операциях кредитования физических лиц используют накопленный опыт и заимствуют зарубежные технологии. Для экономики страны и банков в частности целесообразно сформировать единый механизм потребительского кредитования, который включает в себя четкие принципы и методы.
Необходимо отметить, что анализ кредитоспособности потенциального заемщика весьма важен на любом этапе кредитных взаимоотношений. При этом, данный анализ выступает отдельным и самостоятельным блоком комплексного экономического анализа. Анализ кредитоспособности должен сопровождаться детальным исследованием характеристик заемщика, при чем, как количественных, так и качественных, степень их воздействия на класс кредитоспособности и качество обеспечения по кредиту.
Итак, способность заемщика к погашению кредитного долга прогнозируется его кредитоспособностью. Кредитование – это передача (размещение) банком завлеченных и (или) личных валютных средств от своего имени и за свой счет, между кредитором и заемщиком кредитного договора.
Строится кредитование на следующих основных принципах:
1) Возвратность. Банк одалживает денежные средства на условиях обеспечения их обратного притока. Принцип возвратности зависит от источника погашения. У физических лиц это зарплаты, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Также в качестве источников могут рассматриваться процентные доходы от депозитов и от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций); дивиденды от корпоративных акций.
2) Срочность. Суть принципа состоит в том, что взятые денежные средства должны вернуться в строго ограниченный период времени, который установлен банком.
3) Платность. Заёмщик должен вернуть банку не только одалживаемые денежные средства, но и процент за их использование. Процентная ставка, необходимая банку для покрытия расходов от вкладов, зависит от длительности кредитного договора, экономического положения заёмщика, занятости и имущественного обеспечения.
4) Обеспеченность. Залог имущества, поручительство третьих лиц и банковская гарантия являются вторичными источниками погашения, и необходимы в непредвиденных ситуациях, таких как ухудшения финансового положения заёмщика [1, с. 81].
Кредит – это валютные средства, предоставляемые банком другому лицу в сумме и на условиях, указанных в кредитном договоре.
По срокам пользования кредиты классифицируются следующим образом:
— краткосрочные (до 1 года);
— среднесрочные (от 1 до 3 лет);
— долгосрочные (свыше 3 лет) [2, с. 9].
По обеспечению кредиты бывают необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По мнению профессора О.И. Лаврушина по способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора); погашаемые в рассрочку (частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком) [3, с. 28].
Кредитоспособность – это способность заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [4, с. 30].
С точки зрения характеристики финансового положения партнера, определение кредитоспособности является важным аспектом для заключения договоров, выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность – это совокупность материальных и финансовых ресурсов и его максимальная сумма, определенная способностью заёмщика погасить кредит в срок и в полном объеме.
Платежеспособность клиента – это его возможность и способность вовремя погасить все виды обязательств и задолженности.
Кредитоспособность же характеризует лишь возможность погасить ссудную задолженность
Кредитоспособность заёмщика, в отличие от платежеспособности, не фиксирует неплатежи за прошедший период или любую дату, и предсказывает возможность погасить долговые обязательства в краткосрочной перспективе. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, которые основаны на оценке кредитоспособности клиента. Различия между понятиями кредитоспособности и платежеспособности представлены в таблице 1 [5, с. 48].
Таблица 1 – Отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности
— выручка от реализации имущества принятого банком в качестве залога по ссуде;
— гарантийное письмо другого банка или предприятия;
— страховое возмещение
— выручка от реализации имущества предприятия
Степень кредитоспособности клиента определяет уровень банковского риска, связанного с выдачей кредита конкретному заёмщику.
Риск кредитных операций формируется из риска заёмщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента характеризует степень риска заёмщика.
Выделим факторы кредитного риска:
1) эффективность работы клиента;
2) достаточность его капитала;
3) отображение уровня репутации;
4) профессионализм менеджера;
5) ликвидность баланса;
6) непрерывность оборота активов и т.д.
Оценка кредитоспособности заёмщика – физического лица выполняется с учетом количественных характеристик (экономическая кредитоспособность) и качественных параметров (личная кредитоспособность), что подтверждается соответствующими документами и расчетами [4, c. 54].
Оценка кредитоспособности физического лица базируется на соотношении суммы испрашиваемого кредита и его собственного дохода к общей оценке финансового положения заёмщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных свойствах, данных о кредитной истории.
При оценке кредитоспособности клиента, как правило, учитываются следующие основные аспекты:
1) правоспособность и дееспособность заёмщика для совершения кредитной сделки;
2) его представление о моральной репутации заёмщика;
3) способность, то есть желание, в сочетание с вероятностью оправдать оказанное доверие;
4) наличие обеспечения материала кредита;
5) возможность получать доход, а также регулярно выплачивать взятый на себя долг.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что развитие кредитных операций в предпринимательском секторе и с населением является одной из основных задач, стоящих перед организациями, работающими в банковском секторе. В связи с этим особенно важным и острым остается вопрос кредитных рисков, которым подвержены обе стороны участвующие в кредитных отношениях. Существование кредитных рисков и их обусловленность множеством факторов, находящихся, по большей части, в поле деятельности заемщика, предопределяют потребность банков в разработке системы экономических показателей, позволяющих наиболее оптимальным образом оценить способность заемщика выполнить свои обязательства перед банком. Данная проблема определения совокупности не только количественных, но и качественных показателей, характеризующих финансовые возможности заемщиков, носит название проблемы оценки кредитоспособности заемщика.
Кредитоспособность клиента банка неразрывно связана с его репутацией, кредитной историей, точностью при расчетах по ранее приобретенным кредитам, с его текущим финансового состоянием, а также изменениями в будущем, что предполагает в случае необходимости возможности мобилизации средств из различных источников.
Сущность кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погашать задолженность по займу, степень риска, которой банк готов взять на себя.
Кредитоспособность – это правовая и финансовая возможность заемщика привлекать заемные средства, а также его желание и способность в условиях неопределенности возвратить полученный кредит с процентами в срок, установленный договором.
Таким образом, под кредитоспособностью заемщика (клиента) коммерческого банка принято понимать его способность полностью и в срок (определенный в кредитном договоре) рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) перед банком. Информация о ней имеет важное значение и для кредитора, и для заемщика. Для первого она означает уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у предприятия, срывов договоров и неплатежей, для второго – знание его платежеспособности и долговременной финансовой устойчивости, чтобы выработать тактические и стратегические решения по обеспечению финансовыми ресурсами дальнейшего развития предприятия.
Понятие кредитоспособности включает в себя два принципиальных момента: во-первых, прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам данного кредитного договора на ближайшую перспективу, и, во-вторых, степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре. Эти моменты, являясь базой для ранжирования заемщиков (клиентов) по их надежности, существенным образом определяют ключевые параметры кредитного договора (размеры кредита, ссудного процента, сроки платежей).
Таким образом, понятие кредитоспособности является комплексной характеристикой, которая используется для описания взаимодействия заемщика и банка в рамках кредитного договора.
Выделяют следующие критерии кредитоспособности компании:
- характер контрагента;
- способность заимствовать средства;
- способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;
- собственный капитал, обеспечение кредита;
- условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (соответствие характера операции стандартам кредитора, действующим правовым нормам).
Указанные критерии кредитоспособности организации определяют содержание следующих способов оценки кредитоспособности:
- оценку делового риска предприятия;
- оценку финансового состояния предприятия на основе системы финансовых коэффициентов и экономико-статистических моделей;
- анализ денежных потоков предприятия;
- сбор информации о предприятии;
- наблюдение за работой компании на месте.
Анализ кредитоспособности компании проводят в следующей последовательности:
На первом этапе перед рассмотрением вопроса о кредитовании необходимо сформировать общее представление о компании, о ее репутации. Если предприятие ранее не было известно, то необходимо убедиться в том, что его менеджмент разбирается в финансовых вопросах и может дать гарантии своевременного погашения кредита. Банку необходимо выявить и оценить все условия, которые могут повлиять на возврат займа. Их можно условно подразделить на внешние (не зависящие от заемщика) и внутренние (непосредственно связанные с заемщиком).
На втором этапе проводится анализ финансового состояния, который включает несколько шагов:
Третьим этапом оценки кредитоспособности является анализ финансовых результатов, который делится на внешний и внутренний.
Четвертым этапом оценки кредитоспособности является оценка кредитного риска.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или его класса.
Исходя из словосочетания и толкования его слагаемых, можно дать определение сущности кредитования как способность обращаться с кредитом, рационально его использовать и возвращать в полной сумме и установленные сроки.[17, C.42]
Кредитоспособность имеет две стороны, с одной стороны — заемщик, с другой – банк. С точки зрения заемщика, под кредитоспособностью принято понимать оценку предпосылок, которые дадут возможность заемщику получить кредит, а так же способен ли он вернуть в срок кредит и в полном объеме выплатить проценты за его использование. [4, C.592]
С точки зрения банка, под кредитоспособностью клиента понимают — способен ли заемщик в срок и в полном объеме ответить по долговым обязательствам, имеющимся у него, сюда включается основной долг и проценты. Кредитоспособность– это прогноз способен ли клиент погасить долг в перспективе и в нужный срок, тогда как платежеспособность фиксирует неплатежи за прошлые периоды и способность отвечать по своим долгам и обязательствам в данный момент времени. Уровень кредитоспособности клиента определяется степенью риска банка в каждом конкретном случае и по каждой новой ссуде заемщика. [9, C.656]
Содержание кредитоспособности, обращенное к кредиту как отношению между двумя его участниками, таким образом, расширяется. Оно оказывается связанным не только со способностью заемщика обеспечить рациональное движение кредита, но и с возможностями кредитора. Отсюда расширенное толкование кредитоспособности как способности участников кредитной сделки, как их возможности и способности рационально управлять кредитом, обеспечивая его возвратность и платность.
Второе, расширенное толкование сущности кредитоспособности связано с тем, что оно адресуется к способности выполнять обязательства, т.е. не только по кредиту, его возврату, но и вообще по уплате претензий. Нетрудно заметить, что в этом случае акцент анализа кредитоспособности смещается от кредита к выполнению всяких других обязательств (например, по уплате налогов, заработной плате, страховых и других платежных обязательств). [17, C.44]
На практике можно встретить случаи, когда заемщик, способный возвратить полученную ссуду и будучи обязанным ее возвратить, тем не менее не хочет выполнять свои обязательства по возврату. Отсюда в западной практике нередко бытует употребление двух понятий, обращенных к способности и желанию заемщика, т.е. действительному соблюдению условий кредитной операции.
Расширительным можно считать и толкование кредитоспособности как репутацию заемщика. В этом случае характеристика заемщика увязывается с общественной оценкой, общественным мнением, в том числе с порядочностью получателя кредита. [17, C.44]
Нельзя упускать из виду и то, что в кредите находит свое отражение не только экономическая, но и правовая сторона проводимых кредитных операций. Неслучайно банки, выдающие свой кредит, не только рассматривают заявку на кредит, но и выявляют дееспособность клиента, рассматривают соответствующий перечень документов. Такой расширительный анализ и понимание кредитоспособности клиента отражает необходимость проведения более глубокого анализа субъекта, претендующего на получение заемного капитала.
Таким образом, на основании классификации понятий, кредитоспособность можно охарактеризовать как определенное качественное состояние получателя кредита, характеризующее его экономическое и правовое состояние, возможность и способность рационально использовать кредит, обеспечивая на этой основе возврат кредитору ссужаемой стоимости и уплату процента.
Кредитоспособность в зависимости от определенных критериев так же можно классифицировать (таблица1.1).[17, C.46]
Таблица 1.1 – Классификация кредитоспособности
| № п/п | Критерии классификации | Виды кредитоспособности |
| В зависимости от субъекта оценки | 1. Юридические лица 2. Физические лица 3.Банки | |
| В зависимости от масштабов оценки | 1. Макроэкономический анализ 2. Отраслевой анализ 3. Анализ положения заемщика на рынке 4. Анализ и оценка финансового положения заемщика | |
| В зависимости от места оценки | 1. Внутренние системы оценки 2. Внешние системы оценки | |
| В зависимости от периода оценки | 1.Текущая оценка кредитоспособности 2.Предварительная оценка кредитоспособности | |
| В зависимости от объекта анализа | 1. Стабильность и устойчивость развития заемщика 2. Надежность эмитируемых ценных бумаг | |
| По степени влияния на кредитоспособность | 1. Сложившаяся кредитоспособность 2.Инициируемая кредитоспособность |
Анализируя субъекты, банк может осуществлять при этом расчете кредитоспособности отдельной страны и группы предприятий определенной отрасли, конкурентного положения заемщика на рынке или его финансового положения.
Оценивать кредитоспособность могут как внутренние структуры банка, так и внешние, в том числе рейтинговые агентства. Оценка осуществляется предварительно (перед выдачей кредита), а так же в текущем режиме за определенный период времени. Банк может фиксировать сложившуюся кредитоспособность и добиваться ее дальнейшего улучшения. Наконец, объектом анализа может быть как стабильность и устойчивость развития заемщика, так и надежность эмитируемых им ценных бумаг.
Расчет кредитоспособности заемщика играет для банка значительную роль. Результаты оценок используются:
1. При решении вопроса о возможности выдачи ссуды;
2. Для дифференциации процентных ставок;
3. При определении лимитов кредитования и видов кредитных линий;
4. Для определения методов и условий кредитования;
5. Как фактор, определяющий качество ссуд в кредитном портфеле.
Информационной базой, призванной обеспечить процесс оценки кредитоспособности клиентов банка, могут быть материалы, полученные непосредственно от заемщика (его отчетность), кредитная история предприятия; сведения, которые при необходимости могут быть получены из внешнего окружения клиента (поставщиков, кредиторов, покупателей продукции, обслуживающих банков), а также материалы государственных органов и внешних аудиторов (отраслевые аналитические исследования, статистическая информация, аудиторские заключения и т.п.).[9, C.656]
С переходом к рыночным отношениям и принятием нового банковского законодательства одной из важнейших проблем организации кредитных отношений является оценка банком кредитоспособности клиентов, в частности их финансового состояния. Это объясняется тем, что в условиях реорганизации банковской системы, перехода банков на хозрасчет, усиление роли кредита, с появлением новых форм собственности — увеличился риск невозврата кредитов. Все это требует оценки кредитоспособности при заключении кредитных соглашений, решении вопроса о возможности и условиях выдачи кредита.
Папиллярные узоры пальцев рук — маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни.
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций.
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰).
detector